Чаевые и налог: что грозит официанту и владельцу кафе
Чаевые и налог: что грозит официанту и владельцу кафе
Многие уверены, что чаевые — это личные деньги официанта, налоговой до них дела нет, а владельцу кафе тем более. Гость оставил сверху, официант положил в карман или получил на карту, и все довольны. Приятно так думать. Но по закону чаевые считаются доходом, и НДФЛ с них положен. Люди ошибаются обычно не в том, платить или нет, а в том, кто и как должен это делать. Здесь всё зависит от того, каким путём деньги дошли до официанта.
Начнём с официанта. С наличных в кармане налог почти никто не платит, и проверить это действительно сложно. С переводами на карту через сервисы чаевых другая история. Деньги приходят напрямую, работодатель к ним отношения не имеет, поэтому задекларировать доход и заплатить налог официант должен сам. Об этом мало кто знает. А банк и налоговая регулярные поступления прекрасно видят. Если налоговая до них доберётся, официанту придётся заплатить налог, пени и штрафы за неподанную декларацию и неуплату. За одну удачную смену никто не придёт, а вот когда поступления на карту идут месяцами, это уже совсем другая картина.
Теперь про владельца. Если чаевые проходят через ваш терминал или ваш расчётный счёт и потом раздаются персоналу, вы становитесь налоговым агентом. Удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет должны вы. Не удержали — штраф, пени, и вопросы проверяющих достанутся уже вам. Отдельная ловушка — строчка «обслуживание 10%» в счёте. Это не чаевые, а ваша выручка: с неё платится налог по вашей системе, а когда вы раздаёте эти деньги официантам, это уже зарплата с НДФЛ и страховыми взносами. Роспотребнадзор к тому же считает, что включать такой сбор в счёт без согласия гостя нельзя. Кстати, в Госдуме в этом году предлагали вообще освободить чаевые от НДФЛ, но пока это только идея, а платить нужно сейчас.
Вроде бы мелочь — через какой терминал или сервис идут чаевые — на деле решает, у кого будут проблемы и какие. Одну и ту же сумму можно провести так, что она спокойно дойдёт до официанта, а можно так, что в итоге переплатят и владелец, и сотрудник. Разобраться в этом лучше, пока вы выбираете сервис и настраиваете кассу, а не когда уже пришло требование из налоговой. Этим я и занимаюсь, когда веду бухгалтерию кафе и ресторанов.
Если у вас в заведении чаевые идут через терминал, через сервис или в счёте стоит «обслуживание», напишите мне. Посмотрим, как это устроено у вас, и найдём вариант, при котором официантам не придётся бояться своих переводов, а вам — налоговой проверки.
28