«Там что-то пришло от налоговой, но я не понимаю что.»

И в этот момент я ещё раз убедилась, что моя работа давно перестала быть только про налоги.
Это про доверие.

Человек не пытается самостоятельно расшифровать официальный текст.

Не ищет ответы на форумах.
Не переживает, что задаёт «неправильный» вопрос.

Он просто пишет.
Потому что знает — вместе мы разберёмся.

Через пятнадцать минут я отправила ответ уже в переводе с налогового на обычный.
🌿 Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ завершена.
🌿 Замечаний у налоговой нет.
🌿 НДФЛ к уплате — всё те же 460 рублей.

А ещё через минуту пришло длинное голосовое сообщение.

- Не про статьи Налогового кодекса.
- Не про камеральную проверку.
- А про искреннюю радость.

Потому что этот вопрос наконец-то можно закрыть.

Спокойно заплатить минимальную сумму налога.
И перестать держать его в мыслях.

Именно за такие моменты я люблю свою работу.
Когда вместо
«Я не понимаю...»
появляется спокойное
«Теперь всё ясно.»

🌿 Предпринимателю и обычному человеку не обязательно знать все статьи Налогового кодекса.

Иногда достаточно знать человека, с которым можно спокойно разобраться.

Мне нравится, когда вместо сложных формулировок появляется обычный разговор.

Поэтому и комментарии здесь - не для правильных ответов.
Они для того, чтобы сделать сложное немного понятнее 🌿

Иногда мне кажется, что самое ценное в работе бухгалтера — не умение заполнить декларацию.
А привычка постоянно учиться.

Потому что именно так появляются ответы, которые помогают предпринимателю принять решение заранее.

- Не тогда, когда уже пришло требование.
- Не тогда, когда заканчивается срок сдачи отчётности.
- Не тогда, когда приходится срочно искать решение.

А немного раньше. Когда ещё есть выбор.

Наверное, поэтому мне одинаково интересно читать законопроекты, разбираться с ЭПД, изучать судебную практику и осваивать нейросети.

Не ради новых знаний.
А ради одного простого вопроса:
Что это меняет для бизнеса уже сегодня?

Мне кажется, именно в этом и состоит работа современного специалиста.

Важно не просто быть в курсе изменений.

Важно вовремя понять, что с ними делать.

Возможно, скоро за это перестанут штрафовать.
Госдума в первом чтении поддержала изменения по ответственности за некоторые несданные декларации.

Что хотят изменить:
✓ не штрафовать за несданные «нулевые» декларации;
✓ не штрафовать граждан за непредставление декларации при продаже или дарении недвижимости в ряде случаев;
✓ упростить порядок назначения штрафов для ИП и организаций при отсутствии других нарушений.

Звучит как хорошая новость.

Но сейчас важно понимать одну вещь.
⚠️ Пока это только законопроект.
Да, первое чтение уже прошло.
Но окончательная версия документа ещё может измениться.
Поэтому я бы пока не делала вывод:
«Ну всё, теперь можно не сдавать декларации».

На сегодняшний день действуют прежние правила.
📎 Законопроект:
https://sozd.duma.gov.ru/bill/1215257-8

Честно говоря, в таких новостях я всегда думаю немного о другом.
Не о возможной отмене штрафов.
А о том, сколько предпринимателей сейчас готовятся к отчётности за полугодие.

🙂 Забавно.
В июне почти все уверены, что времени ещё достаточно.
А потом календарь внезапно показывает конец месяца.
И оказывается, что «ещё успеем» было не планом, а надеждой.

Именно поэтому в июне я всё чаще обсуждаю с предпринимателями не будущие изменения.
А вполне сегодняшние вопросы.
📌 Налоги.
📌 НДС.
📌 Страховые взносы.
📌 Учёт.
📌 Возможные вопросы со стороны ФНС.

Потому что большинство сложных ситуаций начинаются не после нового закона.
А после фразы:
«Да там ещё есть время».

С таким вопросом на консультацию пришёл ко мне предприниматель.

После уточнёнки на ЕНС появилась переплата. Казалось бы, нажимай кнопку «Вернуть» и всё.
Но есть нюанс.

Вернут ли всю сумму — уже интересный вопрос.

Кстати, для возврата понадобится заявление.
И это не письмо в свободной форме.
Используется форма КНД 1112542.

А вот дальше начинается самое интересное.
Потому что сумма в переплате и сумма возврата — не всегда одно и то же.

Например.
На ЕНС отражена переплата 50 000 ₽.
В штате только директор.
Казалось бы, возвращаем деньги и идём дальше.
Но на календаре июнь 2026 года.

А значит налоговая уже видит предстоящие страховые взносы за директора.

МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽.
Страховые взносы — 30%.
Получаем:
27 093 ₽ × 30% = 8 127,90 ₽

Эта сумма вполне может быть зарезервирована под ближайшие обязательства.

📌 Поэтому перед подачей заявления стоит проверить:
✓ отражена ли переплата в положительном сальдо ЕНС;
✓ завершены ли все камеральные проверки;
✓ какие налоги, взносы и другие обязательные платежи предстоят в ближайшее время;
✓ нет ли требований, актов проверок или других вопросов со стороны налоговой, которые ещё находятся в работе.

С переплатой разобрались.
Не махнули рукой:
«Да всё понятно».

А собрали всю картину целиком: проверили состояние ЕНС, учли ближайшие обязательства компании и посмотрели, что ещё может повлиять на возврат денег.

Иногда хороший результат консультации — это не громкое:
«Срочно спасаем!»
А вопрос, который был задан вовремя.
Потому что после него появляется не новая проблема.
А понятный план действий.

📙 До отчётности за 1 полугодие ещё есть время.

И это хорошая возможность посмотреть на ситуацию шире одной цифры в личном кабинете.
📗 Понять будущие платежи,
📘 сверить расчёты и
📚 спокойно оценить картину целиком.

Потому что, когда картина понятна, вопросов становится меньше.
А уверенности — больше.

Иногда меня спрашивают:

— Оксана, а чем вообще занимается бухгалтер в выходные?

И каждый раз хочется честно ответить:

Учится.

Причём далеко не только изменениям в налогах.

Да, я регулярно изучаю:
— судебную практику;
— досудебные споры с ФНС;
— новые подходы к защите предпринимателей;
— свежие письма и разъяснения.

Плюс в мае-июне - на новом для себя курсе «ВЭД для бухгалтера: практика, налоги и переход на белый импорт» - получаю актуальные на сегодняшний день:
— готовые шаблоны контрактов,
— образцы инвойсов и
— чек-листы для проверки валютного контроля.

Но в последнее время всё чаще понимаю:

Предпринимателю сегодня мало просто хорошо разбираться в своей профессии.

Нужно ещё уметь рассказывать о себе.

- Быть понятным.
- Заметным.
- Узнаваемым.

Поэтому параллельно с налогами сейчас изучаю работу с нейросетями, оформление личного бренда и визуальную упаковку экспертных аккаунтов.

На этой неделе, например, разбиралась не с налоговыми декларациями, а с цветовыми палитрами, шрифтами, визуальными акцентами и тем, как человек принимает решение:
«хочу остаться здесь» или «пролистну дальше».

Честно говоря, тема оказалось намного глубже, чем я ожидала.

И да, учиться новому в 2026 году, кажется, уже не дополнительная опция.

А часть профессии.

Любой профессии 🌿

Поэтому мои выходные чаще всего выглядят довольно предсказуемо:

— новшества по налогам,
— варианты защиты бизнеса от штрафов валютного контроля,
— немного профессионального любопытства.

А потом всё это постепенно превращается в решения, которые помогают моим клиентам чувствовать себя увереннее в бизнесе 🌿

Но ещё и:
— клиенты,
— соцсети,
— каналы,
— и попытки понять, как вообще продвигаться без ощущения «я сейчас сойду с ума».

Сегодня в канале про Макс написала пост про взаимные пиары, круги активности и странную ловушку, когда подписчики есть… а живого канала почему-то нет.

Получилось очень по-человечески.
Без духоты и без «успешного успеха» 🌚

Ссылку оставлю ниже — вдруг вам сейчас это тоже актуально.
https://m-x.su/oksana_max

97 534 ₽, о которых многие директора узнали слишком поздно.
«Я думал, что ничего не должен...» А потом пришло требование от ФНС.

В последние недели мая, разбирая налоговые вопросы предпринимателей, я всё чаще слышу одну и ту же фразу:
«Мы даже не знали, что должны были это делать...»

Честно говоря, меня это уже не удивляет.

Потому что многие директора микро-ООО живут в понятной логике:
— Компания почти не работает.
— Движения по счету минимальные.
— Сотрудников нет.

Значит, и обязательств нет.
Логично?
Логично.

Но с 2026 года правила игры изменились.

Именно поэтому сейчас многие руководители с удивлением открывают письма от ФНС и пытаются понять:
«Откуда это вообще взялось?»

Если с января 2026 года вы не сдавали ежемесячные отчеты и не начисляли страховые взносы за директора, требование от ФНС уже могло прийти.

Или пока только собирается вас найти.

Самое интересное?

Большинство узнает об этом:
— не из новостей;
— не на семинаре;
— не от коллег;
— а из требований налоговой.

📌 Что это значит?
Общий тариф страховых взносов для директора — 30%.

При МРОТ 27 093 ₽ компания должна начислять:
✔️ 8 127,90 ₽ ежемесячно
✔️ 97 534,80 ₽ в год
И это без учета пеней и штрафов.

Самая неприятная часть?

Многие директора узнают о новых обязательствах только тогда, когда задолженность уже начала накапливаться.

❓ Нет ли у компании обязательств, о которых вы пока не знаете?

Сейчас главное не искать виноватых.

Правила меняются быстро, и важно вовремя понять, что происходит именно в вашей компании.

Надежный бухгалтер — это не расходы, а уверенность в том, что бизнес защищен от неприятных сюрпризов.

⛔️ Не пишите мне, если точно знаете, что отчетность сдана, страховые взносы начислены правильно, а требований от ФНС у компании нет.

Но если после прочтения поста у вас появился хотя бы один вопрос — напишите в личные сообщения слово «ПРОВЕРКА».

Разберёмся вместе.

- Не нужно, для ведения налогового учёта по УСН, отслеживать момент списания товаров (вспоминаем про обязательные три условия).
- Не нужно вести КУДиР сложным способом. Должна быть только Книга ДОХОДОВ по УСН, которую по Требованию налоговой нужно представить в ФНС.
- Налог — 6% от всей выручки. Просто. Прозрачно.
- НДС остаётся, но его ведение проще при выборе ставки НДС 5%, когда нет гонки за расходами.

Альтернатива — АУСН

Автоматизированная УСН доступна для перехода в любой месяц 2026 года. Налоговая сама считает налог по данным из кассы и банка. Но есть лимиты: доход до 60 млн рублей в год, сотрудников не более 5. И не для всех регионов. Требует отдельного расчёта.

Главный вопрос

Выгодно ли переходить на УСН 6% или АУСН под ваш конкретный бизнес?

Универсального ответа нет. Всё зависит от наценки, структуры расходов, остатков товаров на 1 января 2026 года и количества сотрудников.

Но возможность пересмотреть выбор и упростить учёт — есть. И она ограничена 1 июня 2026 года (для смены объекта УСН)

Что можно сделать прямо сейчас

Проверить свой вариант на цифрах. Сравнить налоговую нагрузку на УСН 6%, УСН 15% и АУСН под ваш ассортимент.

Нужен расчёт — пишите в личные сообщения «УСН 6 или 15», или «АУСН». Подготовлю сравнение для вашего бизнеса.

Оксана -
Бухгалтер частной практики
https://max.ru/id371102649078_biz

Сегодня — 20 мая 2026 года. До 1 июня 2026 года - рукой подать. А пока у ИП ещё есть право изменить налоговый режим на весь 2026 год.
Федеральный закон от 25 апреля 2026 г. № 104-ФЗ даёт возможность перейти на УСН или сменить объект «Доходы» ↔️ «Доходы минус расходы».

Также в 2026 году можно перейти на АУСН (автоматизированную УСН) в любой месяц — но это отдельная тема, требующая расчёта под конкретные лимиты доходов и численности сотрудников.

Почему пересмотреть выбор УСН важно именно сейчас? Покажу на трёх примерах из практики в сфере торговли.

1. Автозапчасти и шины

Летняя резина куплена у поставщика в марте 2025 года, оплачена тогда же. А продаётся только в апреле–мае 2026 года. Зимние шины — наоборот. Товар может лежать на складе больше года, прежде чем перейдёт в расходы. Это сотни позиций и тысячи рублей замороженного налога.

2. Строительный магазин

Партия утеплителя, сайдинга или керамогранита куплена в ноябре 2025 года со скидкой под сезон. Оплачена сразу. А продаётся всю весну и лето 2026 года. Тысячи позиций на десятках паллет. Отследить списание каждой вручную — задача та ещё.

3. Розничный магазин одежды и обуви

Товар (летняя коллекция) закуплен в 2025 году, оплачен тогда же, а распродан в мае–июне 2026 года. Расход для УСН 15% возникает только в момент продажи — в 2026 году. При этом деньги за товар ушли год назад. Кассовый разрыв неизбежен.

Как работает УСН 15% в торговле на практике

🧶 Условие № 1 - Представьте: товар получен на склад 15 апреля 2026 года (УПД от поставщика).

🧶 Условие № 2 - Вы оплатили этот товар поставщику 20 апреля 2026 года

🧶 И только сегодня, 20.05.26 года, когда товар продан покупателю, возникает право включить его стоимость - в расходы по УСН, отразив в Книге учёта доходов и расходов (КУДИР). Это условие № 3.

Три условия. Одновременно. Без бухгалтерской программы отследить это вручную почти невозможно.

В чём сложность для не большого магазина

Розничный магазин работает с десятками и сотнями позиций. Каждый день — приход, оплата, продажа. Отследить момент списания по каждому товару без автоматизации — это десятки часов ручной работы.

Специализированная программа стоит денег. А прибыль в рознице часто не позволяет закладывать такие расходы. Добавьте сюда вопросы по НДС — и предпринимателю просто не остаётся времени на сам бизнес.

Вспоминаем про — НДС

С 2026 года ИП, утратившие право на применение ПСН с доходом в 2025 году свыше 20 млн.р. - обязаны платить в 2026 году НДС. Можно выбрать ставку НДС 5% или 22%. Пример ниже — для случая, когда
⚡ ИП выбрал ставку НДС 22% в 2026 году.

Пример сложности для самостоятельного ведения

Представьте: розничный магазин с 300 позициями товара в неделю.
⚡ Каждая продажа — в Книге Продаж по НДС.
⚡ Каждая закупка — запись в Книге Покупок.
Всё это нужно разнести по правильным кварталам, сверить с датами, не пропустить ни один счёт-фактуру.

Ошибка в одной строке — штраф. Пропущенный счёт-фактура — потеря вычета. И всё это под ежеквартальным дедлайном.

Без бухгалтера и специализированной программы — это второй бизнес внутри бизнеса.

Простой пример для первоклассника, в сильно упрощённом варианте, для понимания на цифрах

Товар закуплен в 2026 году за 100 рублей. Продан в 2026 году за 200 рублей.

На УСН 15% налог считается с разницы: 200 − 100 = 100 рублей. Налог — 15 рублей.

На УСН 6% налог считается со всей выручки: 200 × 6% = 12 рублей.

Разница — 3 рубля с каждых 200 рублей выручки.

При обороте в миллион рублей за год — это 15 тысяч только с одного условного товара. А если товаров тысячи? Разница становится сотнями тысяч рублей в год.
И тут каждый решает сам - стоит ли всё усложнять или наоборот, упростить налоговый учёт?

👉 Подписывайтесь на канал,
https://max.ru/id371102649078_biz
чтобы:
— не пропускать даты, после которых уже ничего не исправить

В трёх постах:

1. Кто по ту сторону экрана (и чем отличается от читателя VK и Telegram)

2. Почему в МАКС не нужно бороться за внимание с котиками и мемами

3. МАКС с нуля и МАКС с настройками: в чём разница для бизнеса.

Заглянуть в гости ←

📢 У вас есть коллеги в МАКС?
Им тоже может быть интересно — ссылка пригодится. ←
Канал закрытый, только для своих.

Доступ — по запросу (репост из Приватного канала не откроется, нужно перейти именно по этой по ссылке и запросить доступ)

В предыдущем посте я упоминала про АСК КБР (Автоматизированную систему контроля кредитовых оборотов) — систему, где анализируются все операции по счетам. Но вот вопрос: можно ли самому зайти на сайт, скачать отчёт и посмотреть, что там происходит? 🤔

Спойлер: нет, так не получится. И вот почему.

Почему отчёт «Анализ операций» не для всех?

Этот отчёт — не публичный сервис на сайте Банка России или ФНС. Он доступен только «своим»: сотрудникам Банка России и уполномоченным представителям банков. Всё взаимодействие происходит через защищённые внутренние сервисы и рабочие места.

Для обычного предпринимателя или налогоплательщика прямого доступа нет. Это сделано для безопасности и конфиденциальности финансовых данных.

Как тогда банки получают этот отчёт?

Банки работают с АСК КБР через специальные электронные сервисы и внутренние системы. Доступ к ним предоставляется только после заключения договора с Банком России.

А как же ФНС? Откуда у них данные?

ФНС получает сведения о движении средств не из АСК КБР напрямую, а по своим каналам — через электронный документооборот с банками и Банком России. Для этого у них есть свои системы, например, АСК НДС-3. Всё происходит автоматически и строго по регламенту.

Что это значит для вас как для предпринимателя?

Самостоятельно получить отчёт «Анализ операций» из АСК КБР нельзя. ФНС видит нужные ей данные по своим каналам, а не через публичные отчёты.

Как это связано с декларацией по НДС и требованиями ФНС?

Именно на основе данных, полученных по своим каналам (в том числе из банков), ФНС формирует требования и проводит камеральные проверки деклараций по НДС. Система АСК НДС-3 автоматически сопоставляет ваши данные с данными ваших контрагентов.

📚 Если вы получили требование от ФНС, связанное с НДС, важно правильно и вовремя на него ответить. Ошибки в декларации или несвоевременные ответы могут привести к блокировке счетов и штрафам.

Именно поэтому так важно иметь надёжного специалиста, который возьмёт на себя всю эту техническую работу. Спокойное взаимодействие с налоговой и уверенность в том, что декларация по НДС в порядке, — вот что действительно важно.

Я всегда на стороне предпринимателя. Моя задача — чтобы вы занимались бизнесом, а не бумагами и не переживали из-за каждой проверки.

- Понять, всё ли в порядке.
- Разобраться в ситуации.
- Получить понятный ответ на вопрос, который не даёт спокойно заниматься бизнесом.

Потому что большинство вопросов начинаются вовсе не со слов:
«Как правильно заполнить декларацию?»

Гораздо чаще они звучат так:
— Всё нормально?
— Ничего не упустили?
— Нужно что-то делать прямо сейчас?

Меня зовут Оксана Борух. Я бухгалтер частной практики.

Работаю онлайн с предпринимателями по всей России.

И, кстати, сама веду свой бизнес как ИП на УСН. Поэтому хорошо знаю обе стороны.

Не только как считать налоги.

Но и как принимать решения, когда одновременно нужно работать с клиентами, планировать платежи, отвечать на вопросы и находить время на развитие.

И этот канал появился не для того, чтобы пересказывать Налоговый кодекс.

Меня всегда больше интересовало, что всё это значит на практике.
Где можно спокойно выдохнуть.
А где стоит обратить внимание чуть раньше.

💡 Многие посты здесь появились благодаря вопросам предпринимателей.

Иногда один вопрос превращается в целый разбор.
Иногда помогает увидеть ситуацию под другим углом.
А иногда оказывается, что проблема, которая несколько дней не давала покоя, решается гораздо проще, чем казалось в начале.

Поэтому посмотрите несколько последних публикаций.
Возможно, среди них уже есть ответ на вопрос, с которым вы пришли.

А если нет — задайте его.
📩 Лично мне:
https://m-x.su/buhgalter_oksana

💬 Или в чате канала.

Очень может быть, что именно с него начнётся следующий пост.

ЗАЧЕМ ИП и юрлицам подавать сведения о вакансии в ЦЗН за 5 дней и что делать, чтобы не получить штраф по ст. 19.7 КоАП РФ

Путь второй: «Давайте разберёмся»

Вместо того чтобы красить якорь, когда корабль уже тонет, проще сразу сделать всё по уму. У вас есть 5 рабочих дней, чтобы подать сведения до публикации объявления.

Всего пять❗ Рабочих. Дней. Не «когда дойдут руки».

Почему дешевле разобраться сразу? Потому что игнорирование запускает целую эпопею, которая может растянуться на полгода и будет стоить вам не столько денег, сколько потерь времени.

Вот как выглядит этот квест по шагам:

1. Фиксация нарушения. Уполномоченное лицо видит: вакансия на АВИТО есть, а данных в ЦЗН нет (это реальная история мая 2026 года).

А дальше ↓

2. Протокол. Составляется протокол об административном правонарушении.

3. Постановление. Материалы рассматриваются, и выносится решение: предупреждение или штраф.

4. Взыскание. Если постановление не оплачено добровольно, дело уходит приставам.

И вот ради этого «удовольствия» (и вызова ПО КАЖДОМУ ПУНКТУ в госорган) вы будете отрываться от бизнеса❓

15+ лет моей работы в бухгалтерии — достаточный срок, чтобы видеть множество таких «любовных писем». И знать, как выстроить коммуникацию с госорганами так, чтобы для вас это осталось «за кадром» — а вы выдохнули и занимались бизнесом.

Если ваш бухгалтер сейчас загружен или вы просто хотите получить второе мнение — напишите мне. Рада буду помочь.

А теперь давайте устроим перекличку!
→ Обменяемся опытом, кому что приходит и как справляетесь (или не справляетесь 😉).

Вопрос к читателям канала:

К вам прилетают «письма счастья» от ФНС? О чём они?

→ Просят пояснить расхождения по НДС,
→ интересуются вычетами или
→ прислали «анализ операций» из АСК КБР (Автоматизированной системы контроля кредитовых оборотов), где всё уже посчитано за вас?

А может, кто-то уже получил «любовное письмо» от Центра занятости?

И как моя коллега в мае 2026 тоже задаëтесь вопросом, что же с этим письмом от Центра занятости делать?
Но, прочитав мой пост, вы уже в теме, как реагировать и какие этапы ждут впереди предпринимателя, если выбрать путь первого варианта.

Тут нет лучшего или худшего пути. Есть только СВОЙ

Поделитесь в комментариях, в чате своими эмоциями, нажав на кнопку ниже ↓

Предприниматель Сергей расширяет бизнес, ищет сотрудника. Разместил вакансию на hh.ru, на Авито. Довольный, ждёт откликов.

Пьёт кофе. Радуется жизни.

А через некоторое время на почте - письмо. С печатью.
❌ Не счастья.

Центр занятости нежно, но настойчиво интересуется: «А почему вы нас не уведомили что вам нужен сотрудник? Вы же обязаны».

Сергей в шоке (имя вымышленное, но судьба реальная).

Он же просто хотел найти сотрудника!

А между тем есть Федеральный закон № 565-ФЗ. Статья 53. Там чёрным по белому:

6. О наличии свободных рабочих мест и вакантных должностей работодатель обязан проинформировать государственную службу занятости в течение пяти рабочих дней со дня появления свободных рабочих мест и вакантных должностей, а об изменении указанной информации - в течение ❗пяти рабочих дней со дня возникновения изменений.

Сергей пропустил срок. Ну, бывает.

И тут у него 2 пути.

Путь первый: «Я в домике».
Сделать вид, что письма не было.

Опыт показывает: если вы не отвечаете на письма ЦЗН, они не испаряются.

Они превращаются в протоколы, потом в постановления, а если очень постараться — то и в визит вежливости от приставов при нарушении срока оплаты.

Даже если штраф кажется смешным (300–5000 ₽), испорченная репутация перед госорганами — это уже серьёзно.

Весь этот квест может растянуться на полгода. С вызовами, объяснениями, потерянным временем.

Сергей хотел развивать бизнес, а вместо этого...

Кстати, это платье я вязала сама в 2016 году

А собственно, почему только про налоги писать?

Человеку свойственно быть разносторонним

Так к чему я вдруг ушла в личное?

Читайте в канале, где я пишу про настройки каналов/чатов в Макс

↑↓

В 2026 году семейный бизнес возможен. Однако схема, при которой отец оформлен как индивидуальный предприниматель, а сын бесплатно развозит товары, станет для налоговой службы сигналом повышенного внимания. Такая ситуация не останется без внимания.

Или «ИП — дочь, а мама работает кассиром». Или «брат - ИП, а сестра ведёт соцсети и принимает заказы».

Что видят ФНС и Роструд:
— выручка есть, а сотрудников нет;
— супруги «ведут» один и тот же бизнес;
— родственники работают без оформления;
— вспоминаем про 2-5 ККТ, когда в чеках только один ИП;
— вспоминаем про вал Требований по трудоустройству сотрудников в ПВЗ в 2024-2025 гг.

≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈
Если схема будет переквалифицирована
— доначисление НДФЛ, страховых взносов и, при наличии оснований, НДС (вспоминаем, к примеру, про подарки);

— начисление пеней за несвоевременную уплату;

— штрафы за неисполнение обязанностей налогового агента и нарушение трудового законодательства;

— исключение расходов из налоговой базы, если они были заявлены без надлежащего оформления;

— если увидят дробление бизнеса — отдельные доначисления уже по всей, отработанной налоговиками, схеме.
≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈

Итог
Помогать можно. Подменять работника — рискованно.
У вас в бизнесе родственник — помощник или сотрудник?

🔥 — помощник, но пока не оформлен
📩 — сложнее, хочу разобрать своё (пишите в ЛС)

Когда без оформления ещё можно
— Если помощь эпизодическая.
— Если нет графика.
— Если нет подчинения.
— Если муж не заменяет собой работника.

Тогда это ещё можно объяснить как безвозмездную помощь.
Но только до тех пор, пока он не начинает фактически вести, к примеру, торговую точку вместо жены ИП.

Когда муж уже не помощник, а работник
тогда нужно:
— заключить трудовой договор или договор ГПХ;
— платить зарплату не ниже МРОТ;
— удерживать НДФЛ;
— начислять и платить страховые взносы из своей прибыли;
— отправить отчёт в СФР, формирующий электронную трудовую книжку;
— сдавать минимум 2 отчёта в ФНС ежемесячно и
— ещё несколько отчётов в ФНС + СФР ежеквартально.

≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈
Вам не всегда нужен свой штатный бухгалтер
Вам нужен тот, кто:

— переведёт налоговый язык на обычный

— подскажет, как оформить родственника

— предупредит о рисках и подготовит заранее аргументы для защиты

— будет на связи, когда придёт Требование от ФНС

И всё это — онлайн, без привязки к офису.

👉Напишите «ДА» мне в ЛС — разберу вашу ситуацию.

Семейный бизнес ИП в 2026. Как оформить мужа/жену. Как ФНС находит вашего родственника-помощника в 2026 году? Спойлер: автоматически.

Вы выбрали ⚡️ и 🔥 в предыдущем посте. Выдержали бурелом? Продолжаем. Обещала текст на налоговом языке — вот он.

Напомню, речь про
Тот самый семейный бизнес:
— ИП-муж на стройке, жена вся в сметах
— ИП-жена за прилавком, муж в доставке
— ИП-жена на маркетплейсах, муж на складе
— ИП-муж в перевозках, жена диспетчер
— ИП-жена на маникюре, муж администратор

Или всё с точностью наоборот.

Итак, понятие «семейный бизнес» - трудовым законодательством РФ не предусмотрено.

В соответствии со статьей 15 ТК РФ трудовыми признаются отношения, основанные на соглашении о личном выполнении работником за плату трудовой функции в интересах, под управлением и контролем работодателя. Наличие родственных связей правового значения не имеют.

При фактическом допущении к работе с ведома работодателя трудовой договор считается заключенным. Письменное оформление — не позднее трех рабочих дней (ч. 2 ст. 67 ТК РФ). Заключение гражданско-правового договора при наличии признаков трудовых отношений не исключает применения норм трудового законодательства.

Заработная плата не может быть ниже МРОТ (ст. 133 ТК РФ) и подлежит выплате не реже чем каждые полмесяца
(ст. 136 ТК РФ).

≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈
Административная ответственность
(ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ):

ИП — штраф 5-10 тысяч рублей
ООО — штраф от 50 000 до 100 000 рублей

При повторном нарушении
(ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ):

ИП — штраф 30 тыс до 40 тыс рублей
ООО — штраф от 100 000 до 200 000 рублей

≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈
Если закрыли ИП и открыли по новой, 20 миллионов в целях ПСН в год всë равно считаются за целый год и по совокупному доходу.
Письмо ФНС от 06.04.2026 № СД-36-3/2711@

Но жизнь заиграет иными красками уголовного оттенка, если открыть ИП на жену. Тогда вас будет любить не только налоговая за дробление, но и МВД РФ. Почему МВД? Ответ вы легко и без меня найдёте в интернете. Не хочется искать? Пишите в чат для общения, добавлю ответ

Ну что? Легко читаемо?
Скорее всего, не всем

Наверное, года 2, как подписана на Телеграм-канал Юрия Кормушакова (налогового консультанта с 30-летним стажем, советника налоговой службы 3 ранга). Стараюсь не пропускать его прямые эфиры. Поэтому сегодня в 19 ч. отложила все дела

Что взяла себе в работу:
1. Один из вариантов анализа в подготовительной работе - можно ли каждый из бизнесов, который ФНС объединяет, доказывая дробление, продать как отдельную единицу

2. Строить работу не на оправданиях, а на аргументации самостоятельности. Ну вы понимаете, в чём разница - когда человек оправдывается, а когда уверенно говорит

3. Иногда предприниматели выбирают не тот ОКВЭД. Такого вида деятельности пока нет, его не утвердили, но иногда весь бизнес строится с единственной целью - как сэкономить на налогах.

Так вот в продолжении предыдущего поста о семейном бизнесе. Я не веду далее речь о дроблении. Это более глубокая тема.
Мне хочется донести мысль о заключении трудовых договоров с родственниками. Которые якобы бесплатно, безвозмездно, от нечего делать - помогают Предпринимателю вести бизнес.

Подпишитесь на канал для предпринимателей в Макс, чтобы не потерять следующие посты

Или всё с точностью наоборот.

На слайдах
💢Один текст — на налоговом языке.
💢 Другой — на обычном.

Разница — как бурелом и асфальт. Согласны?
Продолжение следует

Если похоже на вашу ситуацию — ⚡ в поддержку. А вопросы и тонкости — в личные сообщения. Разберу индивидуально.

🔥 — жду разбора
✍️ — своя ситуация (пишите в ЛС, всё конфиденциально
👉️ Подпишитесь на канал в Макс, чтобы не потерять следующие посты

Минтранс России разъясняет вопросы регистрации в реестре уведомлений о транспортно-экспедиционной деятельности

https://mintrans.gov.ru/press-center/news/12645

Санкции о невключении в реестр в отношении экспедитора в силу ст. 2.1, 2.2 Гражданского кодекса не применяются при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Заявитель не допустил злоупотреблений (подача заведомо недостоверных или неполных сведений исключает защиту, в т.ч. с учетом ч. 6 ст. 2.5 Федерального закона от 30.06.2003 № 87-ФЗ);

2. Факт своевременной подачи уведомления в уполномоченный орган подтверждён документально (электронное уведомление на сайте Госуслуг с указание даты и времени приёма подано с учетом сроков, определенных положениями ч. 5 ст. 5 Федерального закона № 140-ФЗ и ч. 5 ст. 2.5 Федерального закона от № 87-ФЗ).

Главный вопрос остается открытым: как ФНС будет квалифицировать вычеты НДС по счетам-фактурам от экспедиторов, не успевших попасть в реестр ГосЛога?

До появления официального письма ФНС любые операции с "нереестровыми" Экспедиторами — это прямая угроза доначислений по НДС. Учитывая текущий фокус налоговых органов на прозрачность транспортных цепочек, ждём позицию ФНС, ❗прежде чем включать такие расходы в Книгу покупок по НДС.

Благо, до 25 июля 2026 года (крайний день сдачи декларации по НДС по итогам 2 квартала 2026) ещё есть время.

Теоретически, при предоставлении в ФНС документов, подтверждающих выполнение 2 пункта, что выше, в официальной публикации на сайте Минтранса, сложностей не должно быть с вычетом по НДС. Надеюсь, что официальная позиция ФНС, вскоре появится.

=======================
Напомню
ГосЛог (НЦТЛП — Национальная цифровая транспортно-логистическая платформа) — это государственная цифровая экосистема, созданная Минтрансом РФ для объединения всех участников грузоперевозок в едином информационном пространстве.

По сути, это «цифровой кабинет» логистической отрасли, который переводит взаимодействие бизнеса и государства в электронный формат.
=======================

Подписывайтесь на мой канал для предпринимателей

Иногда налог платить не нужно, отправлять декларацию 3-НДФЛ при продаже личного имущества в 2025 году не нужно. Достаточно отправить в налоговую письмо пояснение