Где ФНС может увидеть риски в вашем бизнесе? Лучше ответить себе на этот…
Где ФНС может увидеть риски в вашем бизнесе? Лучше ответить себе на этот вопрос до того, как его задаст налоговый орган.
Когда собственники бизнеса задумываются о налоговой безопасности, чаще всего возникает вопрос: с чего начать?
Проверить документы?
Поговорить с бухгалтером?
Разобрать договоры?
Посмотреть контрагентов?
Подумать про группу компаний?
Проверить работу с ИП и
самозанятыми?
Всё это важно.
Но первый шаг — понять, где ФНС может увидеть в вашем бизнесе риски, которые приведут к доначислениям налогов.
Потому что нельзя защитить то, чего вы не видите.
🌿Компания растёт.
Появляются новые ООО, ИП, самозанятые, посредники, займы, аренда, внутригрупповые услуги, новые контрагенты.
Внутри бизнеса всё может быть логично: “мы такую компанию купили”, “так исторически сложилось”, “так работает рынок”.
Но налоговая смотрит конкретно ⬇️
- кто реально управляет бизнесом;
- куда идут деньги;
- у кого сотрудники и активы;
- зачем создано несколько компаний;
- почему работаете именно с этим
контрагентом;
- есть ли реальный смысл в сделке;
- совпадают ли документы с тем, что
происходит на самом деле.
Начать можно с 5 блоков 🔽
1. Структура бизнеса
Сколько у вас компаний, ИП, самозанятых, связанных лиц?
Можете ли вы объяснить, зачем каждый участник нужен и что он делает самостоятельно?
2. Деньги
Кто получает выручку?
Кто несёт расходы?
Для каких целей даются займы?
Не выглядит ли так, что прибыль остаётся в одном месте, а расходы — в другом?
3. Контрагенты
Можно ли подтвердить, что контрагент реально выполнял работу или поставлял товар?
Были ли у него ресурсы, люди? Велась ли переписка? Какой результат, экономический смысл сделки?
4. ИП и самозанятые
С ними можно (и я бы сказала – нужно 😊) работать. Главное, чтобы было логичное объяснение - почему при наличии штатных работников, вы заключаете договор ГПХ. А небольшая, но законная оптимизация «зарплатных» налогов при этом - попутный бонус.
Хотя масштабы у всех разные.
Например, директор получал заработную плату 140 т. р. в месяц, но как только стал ИП-управляющим, за ту же самую работу стал получать 500. И снимал их наличкой. И куда-то тратил. Но уровень жизни не изменился. На это налоговый инспектор обязательно посмотрит.
5. Документы и реальная жизнь бизнеса
Документы должны отражать те факты хозяйственной жизни, которые были на самом деле.
Если автомобиль по данным системы «Платон» ехал 2 января по Челябинской области, а по вашим документам он в это время был в Сочи, то такую ТТН точно не примут.
Кто, что, когда, зачем и с каким результатом реально сделал? В документах должно быть то же самое.
🔰Какие вопросы налоговая может задать именно вам?
Составьте табличку. Сделайте 5 колонок:
1. Где может быть риск.
2. Какой вопрос может задать ФНС.
3. Что у нас уже есть для ответа.
4. Чего не хватает.
5. Что нужно сделать.
Пройдитесь по главным зонам: структура бизнеса, деньги, контрагенты, ИП и самозанятые, договоры, сотрудники, займы, аренда, внутригрупповые услуги.
Если по какой-то строке нет понятного ответа —именно с неё и стоит начать.
➡️ Вы же уже поняли мой принцип: ответы на вопросы налоговых органов нужно знать до того, как вам их зададут. Именно это и называется "налоговая безопасность бизнеса".
Карта рисков помогает увидеть слабые места заранее — до требования, до проверки и до спора.
Если вы еще не прошли Тест на налоговую безопасность в закрепе канала, сделайте это сейчас.
Главное — не ждать, пока эти вопросы зададут вам.
Так вы начнете управлять налоговыми рисками — спокойно, системно и заранее.
1