Где чаще всего ошибаются в кодах операций по НДС и потом за это получают…
Где чаще всего ошибаются в кодах операций по НДС и потом за это получают требования
Самые частые коды и путаница вокруг них:
✅ 01 - обычная реализация товаров, работ, услуг. Базовый код, но именно его иногда ошибочно ставят вместо специальных кодов ниже
✅ 02 - получение аванса в счёт предстоящей поставки. Частая ошибка - ставят код 01 вместо 02, из-за чего инспектор не видит логики движения по авансу
✅ 06 - операции налогового агента. Путают, когда покупают услуги у иностранной компании или арендуют госимущество - забывают, что здесь нужен именно этот код, а не 01
✅ 25 - вычет по авансам, если реализация не состоялась в периоде получения аванса. Без этого кода в разделе 8 система не свяжет вычет с ранее показанным начислением
✅ 26 - реализация физлицам без счетов-фактур (актуально для розницы). Часто просто пропускают, если ведут суммовой учёт без построчной детализации
‼️ Главная ловушка - 1С сама подставляет код по умолчанию, если документ проведён нетипично (например, вручную скорректирован). Всегда проверяйте код в самом счёте-фактуре, а не полагайтесь на автоподстановку в декларации
📌 Расхождение кода операции у вас и у контрагента по одной и той же сделке - тоже частая причина автотребования через АСК НДС-2, даже если суммы совпадают
Коллеги, какой код чаще всего вызывает у вас вопросы при заполнении?
56