Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение 13 июля 2026

Идет большая работа по клиентам на УСН, и в том числе с теми, кто стал…

Идет большая работа по клиентам на УСН, и в том числе с теми, кто стал плательщиком НДС в этом году

У нас уже частично готовы расчеты по налогу УСН за полугодие, своевременно уведомляем клиентов🙌

Что нужно держать на контроле:

✔️подача уведомления в ФНС о рассчитанном авансе – до 27.07

✔️оплата авансового платежа по УСН за полугодие – до 28.07

✔️проверка поданного уведомления - сохранить квитанции о приеме

✔️отражение обязательств в ЛК по начислению и списанию аванса, а также сальдо ЕНС

Сохраняйте рекомендации📌

10 июля обновили реестр МСП – еще одна задача сейчас проверить, есть ли вы в нем

Реестр дает множество льгот и привилегий:
▪️ упрощенный бухучет
▫️субсидии, гранты
▪️льготные кредиты
▫️применение пониженного тарифа страховых взносов
▪️льготы по УСН, налогу на имущество, транспортному налогу
▫️замена штрафов на предупреждение и др.

Как проверить нахождение в реестре:
🔺зайдите на сайт https://ofd.nalog.ru/index.html
🔺введите ИНН компании или ИП

Сервис покажет с какой даты бизнес - субъект МСП и к какой категории относится

Что делать, если вас нет в реестре?
✔️Подайте заявление через сервис «Единый реестр субъектов МСП»
✔️Укажите ИНН/ОГРН, данные о доходах, численности сотрудников за прошлый год
✔️Налоговая проверит сведения и включит вас в реестр при следующем ежемесячном обновлении, если все подтвердится

Когда исключат из реестра: при ликвидации ИП/ООО, несвоевременной подаче отчетности или несоответствие критериям МСП

Отмечайтесь в комментариях, кто работает с субъектами МСП или таковыми является👇

10 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

ЗАПОЛНИ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС ПРАВИЛЬНО

Разбираем алгоритм, чтобы не запутаться в разделах⤵️

Для упрощенцев, которые стали плательщиками НДС, важны всего несколько разделов - не пугайтесь всей формы целиком:

✅ Титульный лист - код налогового периода (для 2 квартала 2026 - «22»), код по месту учёта

✅ Раздел 1 - итоговая сумма налога к уплате или возмещению, формируется автоматически на основе остальных разделов, заполняется последним

✅ Раздел 3 - основной расчёт: здесь отражаете налоговую базу по реализации, применяемую ставку - 5%, 7% или 22% и сумму исчисленного налога

✅ Раздел 8 - данные книги покупок построчно по каждому счёту-фактуре, дающему право на вычет

✅ Раздел 9 - данные книги продаж построчно по каждому выставленному счёту-фактуре

‼️Если применяете пониженную ставку 5% или 7% - раздел 3 заполняется с учётом того, что права на вычет входного НДС у вас нет, это отдельная особенность спецрежима

📌Разделы 8 и 9 обычно формируются автоматически из учётной программы - но ⁠перед отправкой обязательно сверьте их с книгой покупок и продаж вручную

Какой из разделов вызывает у вас больше всего вопросов? Делитесь в комментариях👇

20 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

Разбор заполнения раздела 3 Декларации НДС: сверка с ОСВ

Перед отправкой декларации НДС в налоговую необходимо проверить достоверность всех цифр, которые есть в самой декларации

Мы всегда делаем сверку декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и анализом ключевых счетов. Это самый надежный способ🤝

Сверяем данные раздела 3 с ОСВ и анализом счета 68.02:

☑️ Графа 3 строки 003 /021/022 «Налоговая база» = Оборот по Кт 90.01 – Оборот по Дт 90.03 (по БУ) или равно обороту Кт по 90.01 по НУ

☑️ Графа 5 строки 003 /021/022 «Сумма НДС» = Оборот по Кт сч. 68.02 / 90.03

☑️ Графа 5 Строки 070 «НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей» = Оборот по сч. Кт 68.02/ 76.АВ

☑️ Строка 118 «Общая сумма исчисленного налога» = Итого обороты по Кт 68.02 (за вычетом оборотов по сч 99)

☑️ Строка 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету» = Оборот по Дт 68.02/19 (НДС по возвратам от покупателей)

☑️ Строка 190 «Общая сумма вычетов» = Обороты по Дт 68.02 (за вычетом уплаты, если есть строка по счету 68.90 – когда налог спишется с ЕНС по сроку уплаты)

Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета) за налоговый период = НДС исчисленный - НДС, подлежащий вычету, т.е.: Строка 200/210 = Строка 118 – Строка 190 = Сальдо по сч 68.02

Профи тот, кто знает и может расшифровать все цифры в отчетности, а не сдает по кнопке «Заполнить»
Становитесь профи вместе с нами! shapovalovy_buh