Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение 1 июля 2026

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА ИЮЛЬ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА ИЮЛЬ

Коллеги, ну что, настал самый жаркий месяц для бухгалтера☀️😤

Сдача отчётности за полугодие, уплата взносов, декларации по НДС и налогу на прибыль - всё в одном месяце

Сохраняйте наш календарь и ничего не пропустите👇

До 1 июля:
✔️Заплатить доп взносы 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. за 2025 год

До 3 июля
📍представить уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 июня

До 6 июля
✔️Вступить в клуб «Продвинутый бухгалтер»
✔️Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 30 июня
✔️Внести данные в личный кабинет по АУСН и сделатьразметку операций за июнь

До 15 июля
📍Придти на МАСТЕР-КЛАСС «Закрытие полугодие ИП на УСН с НДС» (для участников КЛУБА https://max.ru/id672505296481_bot)
📍Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за июнь, в том числе работодатели на АУСН в фиксированном размере 246,58 р.
📍Проверить начисление в личном кабинете АУСН или банке налога за июнь
📍Заплатить НДФЛ за 2025 год - ИП на ОСНО

До 27 июля
✔️Представить уведомление об исчисленных налогах, взносах, авансах
✔️Представить расчет по НДФЛ с доходов сотрудников на АУСН за период с 23.06 по 22.07
✔️Сдать персонифицированные сведения о физлицах за июнь (не обязательно)
✔️Сдать подраздел 1.1. формы ЕФС-1 за июнь
✔️Сдать раздел 2 формы ЕФС-1 за полугодие о взносах на травматизм
✔️Сдать 6-НДФЛ за полугодие
✔️Сдать РСВ за полугодие
✔️Сдать декларацию по налогу на прибыль за полугодие
✔️Сдать декларацию по НДС за 2-й квартал
✔️Сдать декларацию по туристическому налогу за 2-й квартал
✔️Оплатить налог по АУСН за июнь

До 28 июля
📍Заплатить 1/3 НДС за 2 квартал
📍Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 июля
📍Заплатить налог на прибыль за полугодие
📍Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за III квартал
📍Уплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за сотрудников за июнь
📍Заплатить авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 2-й квартал
📍Заплатить аванс по УСН за полугодие
📍Заплатить туристический налог

Перешлите коллеге - пусть июль пройдёт спокойно и без штрафов💲

Вопросы по срокам или расчётам - пишите в личку Elena88sh, разберём 👌

ЗАПОЛНИ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС ПРАВИЛЬНО

Разбираем алгоритм, чтобы не запутаться в разделах⤵️

Для упрощенцев, которые стали плательщиками НДС, важны всего несколько разделов - не пугайтесь всей формы целиком:

✅ Титульный лист - код налогового периода (для 2 квартала 2026 - «22»), код по месту учёта

✅ Раздел 1 - итоговая сумма налога к уплате или возмещению, формируется автоматически на основе остальных разделов, заполняется последним

✅ Раздел 3 - основной расчёт: здесь отражаете налоговую базу по реализации, применяемую ставку - 5%, 7% или 22% и сумму исчисленного налога

✅ Раздел 8 - данные книги покупок построчно по каждому счёту-фактуре, дающему право на вычет

✅ Раздел 9 - данные книги продаж построчно по каждому выставленному счёту-фактуре

‼️Если применяете пониженную ставку 5% или 7% - раздел 3 заполняется с учётом того, что права на вычет входного НДС у вас нет, это отдельная особенность спецрежима

📌Разделы 8 и 9 обычно формируются автоматически из учётной программы - но ⁠перед отправкой обязательно сверьте их с книгой покупок и продаж вручную

Какой из разделов вызывает у вас больше всего вопросов? Делитесь в комментариях👇

20 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

Разбор заполнения раздела 3 Декларации НДС: сверка с ОСВ

Перед отправкой декларации НДС в налоговую необходимо проверить достоверность всех цифр, которые есть в самой декларации

Мы всегда делаем сверку декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и анализом ключевых счетов. Это самый надежный способ🤝

Сверяем данные раздела 3 с ОСВ и анализом счета 68.02:

☑️ Графа 3 строки 003 /021/022 «Налоговая база» = Оборот по Кт 90.01 – Оборот по Дт 90.03 (по БУ) или равно обороту Кт по 90.01 по НУ

☑️ Графа 5 строки 003 /021/022 «Сумма НДС» = Оборот по Кт сч. 68.02 / 90.03

☑️ Графа 5 Строки 070 «НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей» = Оборот по сч. Кт 68.02/ 76.АВ

☑️ Строка 118 «Общая сумма исчисленного налога» = Итого обороты по Кт 68.02 (за вычетом оборотов по сч 99)

☑️ Строка 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету» = Оборот по Дт 68.02/19 (НДС по возвратам от покупателей)

☑️ Строка 190 «Общая сумма вычетов» = Обороты по Дт 68.02 (за вычетом уплаты, если есть строка по счету 68.90 – когда налог спишется с ЕНС по сроку уплаты)

Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета) за налоговый период = НДС исчисленный - НДС, подлежащий вычету, т.е.: Строка 200/210 = Строка 118 – Строка 190 = Сальдо по сч 68.02

Профи тот, кто знает и может расшифровать все цифры в отчетности, а не сдает по кнопке «Заполнить»
Становитесь профи вместе с нами! shapovalovy_buh