Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение 26 июня 2026

Коллеги, есть популярное заблуждение среди упрощенцев: «декларация раз в год -…

Коллеги, есть популярное заблуждение среди упрощенцев: «декларация раз в год - значит и налог платить раз в год»

Это дорогая ошибка❌

Запомните: авансы по УСН – платим ежеквартально (ст. 346.21 НК РФ)
Штрафа за неуплату авансов нет - это правда. Но пени никто не отменял

🔻Не заплатили аванс за 1 квартал - пени идут с апреля
🔻Пропустите полугодие - с июля добавляется ещё
🔻К моменту сдачи декларации сумма пеней уже будет внушительная

Здесь либо незнание, что нужно платить авансы, либо просто соблазн – пока инспекция не получила декларацию, она не знает ни вашу сумму, ни вообще есть ли у вас обязательства перед бюджетом

Не откладывайте‼️Сейчас как раз перед закрытием полугодия перепроверьте аванс за 1-й квартал, уведомление и операции ЕНС в личном кабинете ФНС

К сожалению, это не единственная ошибка, с которой можно столкнуться при работе с УСН🫣
Чтобы их избежать - 15 июля мы проведем МАСТЕР-КЛАСС по закрытию полугодия, покажем, как находить и исправлять ошибки по экспресс-проверке в 1С, проводить анализ ОСВ, рассчитывать УСН и НДС правильно

Только для участников закрытого КЛУБА, если вы не в их числе ➡️ welcome https://max.ru/id672505296481_bot

🔔Особенно ждем тех, кто только начал работу с НДС на УСН в этом году

ЗАПОЛНИ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС ПРАВИЛЬНО

Разбираем алгоритм, чтобы не запутаться в разделах⤵️

Для упрощенцев, которые стали плательщиками НДС, важны всего несколько разделов - не пугайтесь всей формы целиком:

✅ Титульный лист - код налогового периода (для 2 квартала 2026 - «22»), код по месту учёта

✅ Раздел 1 - итоговая сумма налога к уплате или возмещению, формируется автоматически на основе остальных разделов, заполняется последним

✅ Раздел 3 - основной расчёт: здесь отражаете налоговую базу по реализации, применяемую ставку - 5%, 7% или 22% и сумму исчисленного налога

✅ Раздел 8 - данные книги покупок построчно по каждому счёту-фактуре, дающему право на вычет

✅ Раздел 9 - данные книги продаж построчно по каждому выставленному счёту-фактуре

‼️Если применяете пониженную ставку 5% или 7% - раздел 3 заполняется с учётом того, что права на вычет входного НДС у вас нет, это отдельная особенность спецрежима

📌Разделы 8 и 9 обычно формируются автоматически из учётной программы - но ⁠перед отправкой обязательно сверьте их с книгой покупок и продаж вручную

Какой из разделов вызывает у вас больше всего вопросов? Делитесь в комментариях👇

20 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

Разбор заполнения раздела 3 Декларации НДС: сверка с ОСВ

Перед отправкой декларации НДС в налоговую необходимо проверить достоверность всех цифр, которые есть в самой декларации

Мы всегда делаем сверку декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и анализом ключевых счетов. Это самый надежный способ🤝

Сверяем данные раздела 3 с ОСВ и анализом счета 68.02:

☑️ Графа 3 строки 003 /021/022 «Налоговая база» = Оборот по Кт 90.01 – Оборот по Дт 90.03 (по БУ) или равно обороту Кт по 90.01 по НУ

☑️ Графа 5 строки 003 /021/022 «Сумма НДС» = Оборот по Кт сч. 68.02 / 90.03

☑️ Графа 5 Строки 070 «НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей» = Оборот по сч. Кт 68.02/ 76.АВ

☑️ Строка 118 «Общая сумма исчисленного налога» = Итого обороты по Кт 68.02 (за вычетом оборотов по сч 99)

☑️ Строка 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету» = Оборот по Дт 68.02/19 (НДС по возвратам от покупателей)

☑️ Строка 190 «Общая сумма вычетов» = Обороты по Дт 68.02 (за вычетом уплаты, если есть строка по счету 68.90 – когда налог спишется с ЕНС по сроку уплаты)

Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета) за налоговый период = НДС исчисленный - НДС, подлежащий вычету, т.е.: Строка 200/210 = Строка 118 – Строка 190 = Сальдо по сч 68.02

Профи тот, кто знает и может расшифровать все цифры в отчетности, а не сдает по кнопке «Заполнить»
Становитесь профи вместе с нами! shapovalovy_buh