Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение 6 августа 2026

‼️ Коллеги, разбираем кейс, после которого хочется каждый месяц сверять…

‼️ Коллеги, разбираем кейс, после которого хочется каждый месяц сверять выручку с калькулятором в руках

📌 Дано:
ИП на патенте (период с 01.01.2026 по 31.08.2026, налог к уплате – 132 470 р.) параллельно применяет УСН «Доходы минус расходы»
На 03.08.2026 выручка по обоим режимам достигла 26 млн рублей

📞 ⁠Звонок из ФНС: «Вы превысили лимит выручки, где ваша декларация по НДС?»

✔️ Проверяем:
Лимит для освобождения от НДС на УСН в 2026 году - 20 млн рублей (Федеральный закон от 04.07.2026 №228-ФЗ)

❌ Что получили:
ИП не отследила момент превышения лимита. Патент «слетел» задним числом, доходы автоматически попали под УСН, а превышение лимита в 20 млн - под НДС.
Итог: доначисления почти на 2 млн рублей

Расчёт на реальных цифрах - на фото выше 👆

На консультации мы составили план действий: пересчитать налоги, подготовить декларации, доплатить налоги и пени

История получилась поучительная: рассчитывали на налог в 132 тыс., а получили доначисления в 2 млн.

💡 Совет: контролируйте выручку ежемесячно, а не по итогам периода

❓ А у вас были клиенты, которые «проспали» лимит по выручке? Поделитесь в комментариях, как разбирались

Сохраняйте пост, если ведёте клиентов на совмещении режимов - пригодится 📌

10 июля обновили реестр МСП – еще одна задача сейчас проверить, есть ли вы в нем

Реестр дает множество льгот и привилегий:
▪️ упрощенный бухучет
▫️субсидии, гранты
▪️льготные кредиты
▫️применение пониженного тарифа страховых взносов
▪️льготы по УСН, налогу на имущество, транспортному налогу
▫️замена штрафов на предупреждение и др.

Как проверить нахождение в реестре:
🔺зайдите на сайт https://ofd.nalog.ru/index.html
🔺введите ИНН компании или ИП

Сервис покажет с какой даты бизнес - субъект МСП и к какой категории относится

Что делать, если вас нет в реестре?
✔️Подайте заявление через сервис «Единый реестр субъектов МСП»
✔️Укажите ИНН/ОГРН, данные о доходах, численности сотрудников за прошлый год
✔️Налоговая проверит сведения и включит вас в реестр при следующем ежемесячном обновлении, если все подтвердится

Когда исключат из реестра: при ликвидации ИП/ООО, несвоевременной подаче отчетности или несоответствие критериям МСП

Отмечайтесь в комментариях, кто работает с субъектами МСП или таковыми является👇

10 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

УВЕДОМЛЕНИЕ ПО НДФЛ

До 27 июля необходимо представить уведомление по ЕНП, в том числе по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 июля 2026 года

Подают организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

В уведомлении указываем:

▪️Код периода - 33/01

▪️КБК по НДФЛ с заработной платы
Например, для ставки 13% (доходы до 2,4 млн р.) — 18210102010011000110

▪️ КБК для районных коэффициентов и северных надбавок (выделяем отдельно)

13% (доходы до 5 млн р.) - 18210102210011000110

15% (доходы свыше 5 млн р.) — 18210102230011000110

Уплатить сам налог по этому уведомлению нужно не позднее 28 июля

🔏Сдаем в ИФНС по месту учета налогоплательщика, даже если налог платят не по месту регистрации

Сохраняй подсказки и пересылай коллеге!
Наш канал МАХ https://max.ru/shapovalovy_buh

21 июля 2026

Шаповаловы | Бухгалтерия | Обучение

В канал

Разбор заполнения раздела 3 Декларации НДС: сверка с ОСВ

Перед отправкой декларации НДС в налоговую необходимо проверить достоверность всех цифр, которые есть в самой декларации

Мы всегда делаем сверку декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и анализом ключевых счетов. Это самый надежный способ🤝

Сверяем данные раздела 3 с ОСВ и анализом счета 68.02:

☑️ Графа 3 строки 003 /021/022 «Налоговая база» = Оборот по Кт 90.01 – Оборот по Дт 90.03 (по БУ) или равно обороту Кт по 90.01 по НУ

☑️ Графа 5 строки 003 /021/022 «Сумма НДС» = Оборот по Кт сч. 68.02 / 90.03

☑️ Графа 5 Строки 070 «НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей» = Оборот по сч. Кт 68.02/ 76.АВ

☑️ Строка 118 «Общая сумма исчисленного налога» = Итого обороты по Кт 68.02 (за вычетом оборотов по сч 99)

☑️ Строка 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету» = Оборот по Дт 68.02/19 (НДС по возвратам от покупателей)

☑️ Строка 190 «Общая сумма вычетов» = Обороты по Дт 68.02 (за вычетом уплаты, если есть строка по счету 68.90 – когда налог спишется с ЕНС по сроку уплаты)

Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета) за налоговый период = НДС исчисленный - НДС, подлежащий вычету, т.е.: Строка 200/210 = Строка 118 – Строка 190 = Сальдо по сч 68.02

Профи тот, кто знает и может расшифровать все цифры в отчетности, а не сдает по кнопке «Заполнить»
Становитесь профи вместе с нами! shapovalovy_buh