МАСТЕР-КЛАСС по закрытию полугодия ИП на УСН с НДС уже завтра

Реестр дает множество льгот и привилегий:
▪️ упрощенный бухучет
▫️субсидии, гранты
▪️льготные кредиты
▫️применение пониженного тарифа страховых взносов
▪️льготы по УСН, налогу на имущество, транспортному налогу
▫️замена штрафов на предупреждение и др.

Как проверить нахождение в реестре:
🔺зайдите на сайт https://ofd.nalog.ru/index.html
🔺введите ИНН компании или ИП

Сервис покажет с какой даты бизнес - субъект МСП и к какой категории относится

Что делать, если вас нет в реестре?
✔️Подайте заявление через сервис «Единый реестр субъектов МСП»
✔️Укажите ИНН/ОГРН, данные о доходах, численности сотрудников за прошлый год
✔️Налоговая проверит сведения и включит вас в реестр при следующем ежемесячном обновлении, если все подтвердится

Когда исключат из реестра: при ликвидации ИП/ООО, несвоевременной подаче отчетности или несоответствие критериям МСП

Отмечайтесь в комментариях, кто работает с субъектами МСП или таковыми является👇

До 27 июля необходимо представить уведомление по ЕНП, в том числе по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 июля 2026 года

Подают организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

В уведомлении указываем:

▪️Код периода - 33/01

▪️КБК по НДФЛ с заработной платы
Например, для ставки 13% (доходы до 2,4 млн р.) — 18210102010011000110

▪️ КБК для районных коэффициентов и северных надбавок (выделяем отдельно)

13% (доходы до 5 млн р.) - 18210102210011000110

15% (доходы свыше 5 млн р.) — 18210102230011000110

Уплатить сам налог по этому уведомлению нужно не позднее 28 июля

🔏Сдаем в ИФНС по месту учета налогоплательщика, даже если налог платят не по месту регистрации

Сохраняй подсказки и пересылай коллеге!
Наш канал МАХ https://max.ru/shapovalovy_buh

 
Перед отправкой декларации НДС в налоговую необходимо проверить достоверность всех цифр, которые есть в самой декларации
 
Мы всегда делаем сверку декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и анализом ключевых счетов. Это самый надежный способ🤝
 
Сверяем данные раздела 3 с ОСВ и анализом счета 68.02:
 
☑️ Графа 3 строки 003 /021/022 «Налоговая база» = Оборот по Кт 90.01 – Оборот по Дт 90.03 (по БУ) или равно обороту Кт по 90.01 по НУ

☑️ Графа 5 строки 003 /021/022 «Сумма НДС» = Оборот по Кт сч. 68.02 / 90.03

☑️ Графа 5 Строки 070 «НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей» = Оборот по сч. Кт 68.02/ 76.АВ

☑️ Строка 118 «Общая сумма исчисленного налога» = Итого обороты по Кт 68.02 (за вычетом оборотов по сч 99)
 
☑️ Строка 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету» = Оборот по Дт 68.02/19 (НДС по возвратам от покупателей)

☑️ Строка 190 «Общая сумма вычетов» = Обороты по Дт 68.02 (за вычетом уплаты, если есть строка по счету 68.90 – когда налог спишется с ЕНС по сроку уплаты)
 
Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета) за налоговый период = НДС исчисленный - НДС, подлежащий вычету, т.е.: Строка 200/210 = Строка 118 – Строка 190 = Сальдо по сч 68.02

Профи тот, кто знает и может расшифровать все цифры в отчетности, а не сдает по кнопке «Заполнить»
Становитесь профи вместе с нами! shapovalovy_buh

Чем полезным мы делились в этом месяце

🖋️Запись прямого эфира «Отчетный период без паники»

🖋️ТОП-5 июльских новостей для бухгалтера

🖋️Новости по лимиту доходов на УСН без НДС

🖋️Как правильно вести учет доходов на УСН

🖋️УСН с НДС: разбор ошибки в расчете авансового платежа

🖋️Реестр МСП обновили – проверьте свой бизнес на льготы

🖋️Что проверить в 1С при закрытии полугодия на УСН

🖋️Новые формы отчетности за полугодие 2026

🖋️Чек-лист «Как сдать отчетность вовремя»

Желаем вам спокойного завершения отчетного периода🫶

Разбираем алгоритм, чтобы не запутаться в разделах⤵️

Для упрощенцев, которые стали плательщиками НДС, важны всего несколько разделов - не пугайтесь всей формы целиком:

✅ Титульный лист - код налогового периода (для 2 квартала 2026 - «22»), код по месту учёта

✅ Раздел 1 - итоговая сумма налога к уплате или возмещению, формируется автоматически на основе остальных разделов, заполняется последним

✅ Раздел 3 - основной расчёт: здесь отражаете налоговую базу по реализации, применяемую ставку - 5%, 7% или 22% и сумму исчисленного налога

✅ Раздел 8 - данные книги покупок построчно по каждому счёту-фактуре, дающему право на вычет

✅ Раздел 9 - данные книги продаж построчно по каждому выставленному счёту-фактуре

‼️Если применяете пониженную ставку 5% или 7% - раздел 3 заполняется с учётом того, что права на вычет входного НДС у вас нет, это отдельная особенность спецрежима

📌Разделы 8 и 9 обычно формируются автоматически из учётной программы - но ⁠перед отправкой обязательно сверьте их с книгой покупок и продаж вручную

Какой из разделов вызывает у вас больше всего вопросов? Делитесь в комментариях👇

Сегодня хотим пооткровенничать с вами👇

Мы делились в наших соц сетях, что были в отпуске

Но умолчали о самом главном - мы уехали отдыхать, когда был разгар отчетного периода😱

Без ноутбуков - да, да именно без них

Еще пару лет назад мы не могли себе это позволить, а даже, наоборот, гордились, что мы можем решить все вопросы в период СВОЕГО отпуска, что мы супер полезные и универсальные

Сейчас все изменилось и изменилось наше отношение к работе

Что помогло придти к такому результату:

1️⃣ Мы всегда четко планируем и распределяем свое время
2️⃣ Мы знаем объем своей работы и можем спланировать ее заранее
3️⃣ У нас отличная команда, на которую можно положиться в период отпуска, и никто из клиентов не пострадает

Мы shapovalovy_buh делимся жизненными советами и своим опытом, как бухгалтеру не выгореть на работе