УСН с НДС: где бухгалтеры чаще всего считают налог не с той суммы
УСН с НДС: где бухгалтеры чаще всего считают налог не с той суммы
Разбираем частую ошибку у ИП на УСН, которые стали плательщиками НДС
1-я часть разбора тут https://t.me/shapovalovy_buh/5800
Как выделять НДС из доходов – вот где чаще всего случается ошибка, которая потом выливается в доначисление
Ситуация: ИП на УСН стал плательщиком НДС. Деньги от клиента приходят одной суммой на счёт - и вот здесь бухгалтеры путаются, что из этой суммы доход, а что НДС, который в доход вообще не входит
❌ Частая ошибка: всю поступившую сумму записывают в доход по УСН, а НДС считают «сверху», задваивая налоговую базу
✅ Как правильно:
1. Определяем ставку НДС, по которой работает ИП (5%, 7% или 22%)
2. Выделяем НДС из поступившей суммы расчётным методом
3. В доход по УСН включаем сумму за вычетом НДС
4. НДС уходит отдельной строкой в декларацию по НДС, а не в КУДИР как доход
➡️ Пример: пришло 1 200 000 р., ставка НДС - 22%. НДС из этой суммы = 216 393,44 р.
В доход по УСН попадает 983 606,56 р., а не вся сумма целиком
Именно на этом моменте слетает правильный расчёт авансовых платежей - если НДС по ошибке остаётся в доходах, налог по УСН получается завышенным, а декларация по НДС не бьётся с КУДИР
Коллеги, а у вас в практике было, что путали эти суммы?
👉 Пишите «НДС» в комментариях - пришлём таблицу с расчётом по всем трём ставкам
1