‼️Важная информация по НДС на УСН

Госдума сохранила порог доходов 20 млн рублей до 2030 года, до которого бизнес на УСН освобождён от НДС

Законопроект прошел уже второе и третье чтение

Кто не превышает эту выручку - НДС не платит, а это между прочим касается почти 400 тыс. предпринимателей

4 года можно работать в привычном режиме и спокойно адаптироваться к новым налоговым правилам🙌

Мы рады такому изменению, а вы?  У кого выручка уже близка к порогу?

Дедлайн уплаты - 01 июля
Времени остаётся совсем мало, поэтому сохраняйте и разбирайтесь прямо сейчас

Примеры и инструкции с разборами – в нашем канале @shapovalovy_buh
 
ПОДБОРКА ПОСТОВ ПРО 1% ВЗНОСЫ ИП ЗА 2025 ГОД
 
🔹 1% взносы ИП: как не переплатить. Разбор
 
🔹 Считаем взнос 1% на разных СНО
 
🔹 Пример расчета 1% взносов ИП на УСН «Доходы»
 
🔹 Проверка за 40 секунд начислений 1% взносов в личном кабинете ИП
 
🔹 Пример расчета 1% взносов ИП на УСН «Доходы-Расходы»
 
🔹 Как уменьшить УСН на взносы 1% в 2026 году?

Перешлите коллеге-бухгалтеру или ИП, которому это сейчас актуально - пусть не пропустит дедлайн 👉

Остались вопросы по расчёту - пишите в личку, разберём вашу ситуацию

На УСН «Доходы минус расходы» 1% взносы считают иначе, чем на УСН «Доходы» - и здесь ошибаются чаще всего
 
Разберем пример⤵️

ИП на УСН «Доходы минус расходы», 2025 год:
Доходы - 18 450 000 руб.
Расходы, учитываемые по НК РФ - 14 200 000 руб.

Считаем по формуле:
(Доходы − Расходы − 300 000) × 1%

(18 450 000 − 14 200 000 − 300 000) × 1% = 39 500 руб.

Именно расходы уменьшают базу - а значит и сумму взноса. Но только если расходы учтены правильно

Кто считает по привычке как на «Доходах», переплачивают десятки тысяч рублей
❌Неправильный расчет:  (18 450 000 − 300 000) × 1% = 181 500 руб.

Разница - 142 000 рублей, ощутимо, согласитесь?

📌Запомните эти нюансы:

✅Учитываем в расчете расходы из КУДИР - не все подряд, а реальные затраты бизнеса
✅Не платите больше лимита, например за 2025 год - 300 888 руб.

До 1 июля всего неделя. Проверьте расчёт сейчас, пока есть время сверить с ФНС и спокойно пополнить ЕНС
 
Мы вам в этом поможем!

✅Ушли последние платежи по дедлайну 01.07

Как всегда оперативно!

Знаете что объединяет хорошего бухгалтера, предпринимателя и маму?

Умение держать несколько задач под контролем одновременно😄

Коллеги, у кого так же - ставьте ❤️

Она должна сойтись с вашим расчетом

Здесь же проверьте сальдо ЕНС - деньги должны лежать на счёте до 1 июля, а не в день оплаты

Полезные напоминания и практические кейсы в канале shapovalovy_buh

Отвечаем на главный вопрос: по правилам клуба вход открывается с первого числа каждого месяца. Ближайший старт - 1 июля

⚠️Уже в среду откроем набор - успейте вступить. Количество мест ограничено – чтобы каждый участник получал реальную пользу, а не просто числился в списке

И да, кое-что готовим для тех, кто войдёт в июле. Такого в клубе ещё не было – скоро расскажем

На каком курорте планируете отдыхать - пишите в комментариях⤵️

А мы сразу передаем образец пояснений в наш закрытый клуб «Продвинутый бухгалтер»

Потому что такие ситуации - не редкость
Банки сейчас запрашивают пояснения всё чаще, и большинство предпринимателей не знают, как правильно ответить
Пишут что-то от себя, получают отказ, теряют время и деньги

Участники клуба получают готовые инструменты до того, как ситуация случилась
Не ищут решение в панике - открывают базу и действуют
📌 Образец ответа на банковский запрос, составленный юристом - уже в клубе

⚠️Совет от нас для предпринимателей - иметь несколько расчетных счетов, чтобы работа не встала в самый неподходящий момент

Но на деле большинство выбирают звонить на горячую линию и ждать
Сколько дней или недель?
Особого результата так не добьёшься, увы🫣

Хорошо, что клиент сразу обратился к нам – мы видим такие запросы не первый раз и знаем, что банк хочет получить в ответ

Оперативно готовим пояснения для банка по образцу, составленному совместно с юристом. Это не шаблон из Google, а рабочий документ
⬆️ На фото выше – фрагмент ответа на запрос

Отправляем в банк и ждем🙏

Недавно банк заблокировал счет клиенту, хотя тот работает честно, вовремя платит налоги

Но банк требует пояснения по операциям
Что делать?

Ошибка в расчёте 1% взносов - это либо пени от ФНС, либо переплата из своего кармана
 
До 1 июля две недели - разбираем на реальных цифрах

ИП на УСН «Доходы», 2025 год:
Выручка - 16 150 200 руб. Внереализационные доходы - 587 500 руб.
Считаем 1% взносы по формуле: (16 150 200 + 587 500 − 300 000) × 1% = 164 377 руб.

📌 Важно: внереализационные доходы тоже входят в базу - многие об этом забывают и потом разбираются с налоговой
📌 Лимит за 2025 год: 300 888 руб. Если по формуле вышло больше - платите только эту сумму

На каждом режиме формула своя - УСН Д-Р, ПСН и ОСНО считаются иначе

Ставьте реакции🔥- продолжим разборы

Все остальное было в порядке - нужный ОКВЭД, зарплата сотрудников выше МРОТ, чистая история по налогам
Но одно нарушение из трёх условий - и льгота слетела за весь год
 
Было: ставка 7% вместо 15%
Стало: пересчёт УСН с начала налогового периода и доплата за весь год
 
Разница между 7% и 15% на серьёзной выручке - это сотни тысяч рублей. Из-за просроченного взноса, который стоит в разы меньше
 
‼️Если вы в Санкт-Петербурге и применяете пониженную ставку - три условия должны выполняться ⁠одновременно и весь год:
✔️ Основной ОКВЭД из разрешённого перечня
✔️ Среднемесячная зарплата сотрудников не ниже регионального МРОТ
✔️ Никаких неисполненных обязательств по налогам и взносам
 
Третий пункт слетает быстрее всего - достаточно забыть про фиксированные взносы
 
Проверьте статус прямо сейчас в личном кабинете ФНС - пока требование не пришло само

Кейс как мы подтвердили предпринимателю право на пониженную ставку УСН - читайте здесь

Если ждете новый разбор, дайте знать🔥

Коллеги, до 1 июля осталось меньше двух недель

Если ИП в 2025 году заработал больше 300 000 рублей, нужно заплатить дополнительные страховые взносы - 1% с суммы превышения

Максимальная сумма 1% взносов за 2025 год - 300 888 ₽

Если на ЕНС не хватит денег к сроку, появится задолженность и начнут начисляться пени. Поэтому сегодня только конкретика

Как считать 1% на разных режимах:

🔹 УСН “Доходы”
(Доходы − 300 000) × 1%
Берете доходы по правилам УСН за 2025 год

🔹 УСН “Доходы минус расходы”
(Доходы − Расходы − 300 000) × 1%
Расходы уменьшают базу, поэтому сумма может быть ниже, чем на УСН 6%

🔹 ПСН
(Потенциально возможный доход − 300 000) × 1%
Важно: берется не фактический доход, а потенциальный доход по патенту в вашем регионе

🔹 ОСНО
(Доходы − Расходы − 300 000) × 1%

Что сделать до 1 июля:

✅ рассчитать взносы по своей формуле;
✅ проверить сумму в личном кабинете ФНС;
✅ посмотреть сальдо ЕНС — возможно, там уже есть переплата;
✅ пополнить ЕНС заранее, а не в последний день;
✅ проверить, можно ли уменьшить налог по УСН или ПСН на взносы

Главная ошибка: просто нажать “Оплатить” и не проверить расчет

Иногда ИП платит больше, чем должен. Иногда наоборот недоплачивает и получает пени

Есть вопросы по расчету пишите в личку Elena88sh, поможем разобраться до дедлайна!

Коллеги, к нам обращаются предприниматели с требованиями из ФНС

📄Под вопросом - право применять пониженную ставку по УСН. В одном из запросов налоговая проверяет ставку 1%

Что происходит: регионы начали активнее проверять, действительно ли налогоплательщик имеет право на льготу

Важно: пониженная ставка - это не “просто регион разрешил”. У каждого субъекта свои условия

Например, ⁠в Санкт-Петербурге пониженные ставки действуют только при одновременном выполнении условий по Закону Санкт-Петербурга от 05.05.2009 №185-36:

✅основной вид деятельности входит в льготный перечень;
✅нет неисполненных обязательств по налогам и сборам;
✅среднемесячный доход сотрудников не ниже регионального МРОТ

Если нарушить хотя бы одно условие, можно потерять право на льготу с начала налогового периода. Не с даты нарушения, а с 1 января

И тогда налог пересчитают за весь год🫣

Что проверить прямо сейчас:

• Подходит ли ваш ОКВЭД под льготную ставку в регионе
• Нет ли задолженности по налогам и взносам
• Выполняются ли условия по зарплате сотрудников
• Есть ли документы, которыми можно подтвердить право на льготу
• Что ответить ФНС, если требование уже пришло

В одном случае мы успели проверить условия и подготовить пояснение для налоговой. Предприниматель право на ставку подтвердил

Но если ждать требования и разбираться в последний момент, риски выше

Проверьте льготную ставку заранее! Особенно если применяете 1%, 3% или 5% по УСН

Хотим поделиться кейсами по новым требованиям ФНС

Пониженная ставка по УСН - что проверяет налоговая?

Поддерживаете идею - 🔥

📌 Что внутри:

✔️ Два видеоурока - как рассчитать взносы на каждом режиме без ошибок
✔️ Чек-лист проверки расчёта перед оплатой
✔️ Сверка данных в 1С и личном кабинете ФНС
✔️ Как уменьшить налог по УСН и ПСН на взносы – законно и без риска

Всё собрано в одном месте – клубчане в один клик откроют материалы, все правильно посчитают и заранее оплатят
С нами спокойно!

Клиент уже тянулся к кнопке “Оплатить”. Мы сказали: СТОП❌

Сегодня клиент прислал нам свой расчет 1% взносов ИП за 2025 год

По его расчету к оплате получалось 69 000 рублей.
Проверили по нашим расчетам - должно быть 52 000 рублей.
Разница в 17 000 рублей!

Это не ошибка банка и не сбой в системе. Просто неверно посчитали базу для дополнительных взносов.

⌛️А до 1 июля осталось меньше двух недель

Если ИП в 2025 году заработал больше 300 000 рублей, до 1 июля 2026 нужно заплатить дополнительный взнос - 1% с суммы превышения.

Но перед оплатой важно не просто “пополнить ЕНС”, а проверить расчет.

Что сделать пошагово:
✅ определить доходы, которые включаются в расчет;
✅ вычесть 300 000 рублей;
✅ с суммы превышения посчитать 1%;
✅ сверить свой расчет с данными ФНС в личном кабинете;
✅ пополнить ЕНС на сумму взносов;
✅ проверить, можно ли уменьшить налог по УСН или ПСН, если раньше этого не сделали.

На УСН, ПСН и ОСНО база для расчета определяется по-разному. Поэтому одна и та же формула “доход минус 300 000 и умножить на 1%” не всегда применяется одинаково.

📌И главное, что многие упускают: уплаченные взносы могут уменьшить налог по УСН или ПСН.

Заплатить правильно - это не только не получить пени. Это еще и не переплатить лишнее.

Ставьте ➕ в комментариях, выложим примеры расчета 1% взносов для разных налоговых режимов

⁣

В наш закрытый клуб стали также поступать подобные вопросы⤴️

Хорошо, что мы можем оперативно помочь, дать подсказки и образцы ответов на требования🙌

⁣

🥺Самое печальное – предпринимателям стали приходить требования, например, по поводу применения пониженных налоговых ставок по УСН и необоснованности их применения
Вот это оперативность!

⚠️Поэтому особое внимание тем, кто применяет пониженные ставки!

Рассказать какие условия нужно соблюдать?

Что уже удалось вам осуществить?

Мы съездили в давно приглянувшееся место на отдых, одна летняя мечта исполнена✅

По-тихоньку закрываем рабочие задачи и планируем июль, скоро обо всем узнаете🤗

Сегодня 15 июня - не забудьте:

📌Заплатить взносы на травматизм в СФР за май, в т.ч. работодатели на АУСН в фиксированном размере 246,58
📌Проверить начисление в личном кабинете АУСН или банке налога за май
📌Посмотреть запись Интенсива «АУСН и сотрудники: где ошибаются бухгалтеры»

2️⃣ВОПРОС: Что будет, если компания/ИП на АУСН превысил лимит по сотрудникам?
ОТВЕТ: Если в каком-то месяце штат налогоплательщика на АУСН составил более 5 единиц, то автоматически теряется право на АУСН – это нарушение п.28 ч.2 ст.3 Закона от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ
 
3️⃣ВОПРОС: Может ли предприниматель на АУСН взять на работу гражданина РФ, который находится в стране меньше 183 дней?
ОТВЕТ: ИП/ООО на АУСН нельзя привлекать к труду налоговых нерезидентов.
Налоговый резидент — это человек, который находился в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Нарушение условия = слет с АУСН
 
4️⃣ВОПРОС: На карту какого банка нужно перечислять зп сотруднику?
ОТВЕТ: Можно перечислять заработную плату сотруднику на карту, открытую в любом банке, по выбору сотрудника. Помните, что выдавать наличными ее нельзя
 
5️⃣ВОПРОС: Имеет ли право сотрудник на АУСН на больничный?
ОТВЕТ: Работники на АУСН имеют право на отпускные и больничные выплаты, так как несмотря на освобождения работодателя от уплаты страховых взносов, они являются застрахованными по обязательному пенсионному страхованию и временной нетрудоспособности

⚠️⚠️Если вы затрудняетесь с ответами на подобные вопросы, рекомендуем заглянуть в запись нашего вебинара Интенсива по АУСН и материалы к нему - https://shapovalovybuh.ru/intensivaysn

Не упускайте возможность получить ответы по всем изменениям, чтобы правильно выстроить работу с клиентами на АУСН!

Были интересные задачи, завтра поделимся🙌

А пока… время для себя💛

Лимиты по патенту законопроект пока не затрагивает – ждем новости и сообщим вам