Чаще всего доначисления возникают не потому, что “всё плохо”, а потому что по ключевым ситуациям у бизнеса нет готовой позиции, доказательств и понятного порядка действий. И когда приходит требование ФНС, времени на спокойную сборку пояснений и документов уже нет, цена ошибки растёт.

Я подготовила для вас короткий тест по 10 самым актуальным ситуациям: сможете ли вы доказать свою правоту перед ФНС?

Отметьте по каждой ситуации: есть ли у вас позиция, доказательства и действия — и сразу увидите, где “провисает” защита.

Тест ниже ⬇️

Нейросеть в открытом контуре — это поисковик + генератор текста.
ИИ-ассистент – создан под ваши задачи.

🔴 В открытых контурах нейросети выдают:
- общие формулировки,
- усреднённые рекомендации, «как пишут в интернете».

🔵 ИИ-ассистент:
- ориентируется на логику, заданную ему экспертом,
- находит факты, которые имеют доказательственное значение,
- фильтрует советы через призму проверок, требований, судов.

👉 Разница примерно как между: «почитать про медицину» и «консультироваться с врачом, который видел сотни таких случаев».

В налоговой безопасности важны «границы» ответа.

🔴 Открытая нейросеть:
- может «излишне порассуждать»,
- может предложить рискованные формулировки,
- не "чувствует" последствий.

Для оценки налоговых последствий это критично.

🔵 ИИ-ассистент:
- работает в заданном контуре,
- учитывает ограничения по своим функциям,
- снижает риск «сказать лишнее».

👉 Вопрос не в технологии, а в подходе.

Сегодня выигрывает не тот, кто «использует ИИ», а тот, кто ⬇️
- понимает, как думает налоговый орган,
- умеет задавать ИИ правильные вопросы,
- использует ИИ как инструмент эксперта, а не как игрушку.

🔴 Нейросеть в открытом доступе умеет находить и обобщать сведения о налоговых рисках, которые ФНС рассматривает как значимые.

🔵 ИИ-ассистент работает эффективнее потому, что он настроен не «вообще», а под профессиональное мышление, опыт и приоритеты конкретного специалиста.

Он даёт другой уровень результата —пропускает информацию через фильтр экспертного опыта, «думает» в логике конкретного эксперта, а не абстрактной модели.

👉 Нейросеть и AI-ассистент проработают одинаковые данные, но выводы у них будут разные.

Именно настройка под профессиональное мышление и делает ИИ-ассистента инструментом более высокого уровня.

Если все это обобщить, то 🔽

🔴 Нейросеть работает с информацией.

🔵 ИИ-ассистент — с экспертной логикой понимания налоговых рисков, приоритетов ФНС, допустимых формулировок и границ допустимого. И результат будет не усреднённый, а прикладной для реальных налоговых ситуаций.

Главная ошибка — думать, что ИИ «думает за вас». 100 % - НЕТ.

💎 В налогах работает формула:
ИИ = усилитель эксперта, а не замена эксперта.

Вы оценивали свою работу с ИИ для налоговой безопасности с этих точек зрения? Обязательно оцените.
Всегда на связи!

В апреле т.г. АС Уральского округа рассмотрел в пользу налогоплательщика дело, в котором, по мнению ИФНС, компания утратила право на УСН из-за превышения допустимого предела численности персонала.

Логика налогового органа ⬇️
➡️ компания оказывала клининговые услуги крупному заказчику;
➡️ для исполнения такого объема работ, по расчету инспекции, требовалось существенно больше работников;
➡️ часть персонала, по мнению инспекции, была «спрятана» у подрядчиков ➡️ значит, компания искусственно сохранила право на УСН.

🔴 Инспекция строила позицию на привычном наборе аргументов:
🔺взаимосвязанность с отдельными ИП;
🔺совпадение телефонов, IP-адресов, электронной почты;
🔺документы контрагентов в офисе компании;
🔺отсутствие у части подрядчиков, по версии инспекции, достаточных ресурсов;
🔺данные системы контроля доступа на объект заказчика;
🔺количество карт доступа, медицинских осмотров, медкнижек и спецодежды;
🔺перечисление денег подрядчикам с последующим снятием или переводом физическим лицам.

Налогоплательщик спор выиграл – предоставил доказательства, которые перевесили ⚖️ доводы ИФНС:

✅ При определении численности не были учтены:
— сотрудники подрядчиков;
— совместители и работники на 1/4 ставки;
— текучесть персонала;
— увольнения после короткого периода работы;
— реальные недоработанные часы по претензионным актам заказчика.

✅ Инспекция ссылалась на систему учета времени и пропусков, через которую фиксировалось присутствие людей на объекте, но:
— в списках были некорректные данные;
— где-то фиксировался вход без выхода;
— где-то проходы указывались в нерабочее время;
— данные разных источников друг другу не соответствовали.
Кроме того, по условиям работы с заказчиком пропуска оформлялись от имени самой компании, даже если на объект заходили работники подрядчиков.
Поэтому сам по себе проход по карте компании еще не означал, что человек — именно ее сотрудник.

✅ Подрядчики компании не были признаны фиктивными.

✅ Количество медосмотров, медкнижек и спецодежды само по себе не доказало скрытую численность:
- на медосмотры направлялись не только действующие сотрудники, но и кандидаты;
- часть лиц в списках отражалась дважды в зависимости от обследования;
- не все, кто проходил медкомиссию, в итоге трудоустраивались;
- спецодежда выдавалась неоднократно...

Это дело хорошо показывает: доводы инспекции о “скрытой численности” быстро теряют силу, когда начинается разбор источника каждой цифры и статуса каждого человека.

Ваши доказательства должны перевесить ⚖️ доводы ИФНС. Тогда есть шанс выиграть в суде.

Семинар по управлению налоговыми рисками провожу 10-11 июня в Сочи в отеле Cosmos по приглашению Российского Фонда образовательных программ.

Всю последнюю неделю готовилась рассказать слушателям семинара о процессах риск-ориентированного контроля ФНС.

⚠️ Управлять налоговыми рисками не просто, но вполне возможно. Эффективно - если заранее. Но это не всегда получается. Иногда наступает момент, когда "заранее" уже давно прошло. Но и в этом случае не все потеряно.

Налоговое нарушение - это всегда версия налогового органа. Налогоплательщик может с ней не согласиться и доказать свою правоту.

О том, как это делать, я и буду рассказывать на семинаре.

✅ Как вернусь домой, запланирую аналогичный семинар онлайн.
Очень актуальные вопросы. Не всегда есть возможность поехать на "живой" семинар, но в онлайне также можно пообщаться и узнать то самое важное, что сегодня просто необходимо для налоговой безопасности вашего бизнеса.

В Сочи, как всегда, прекрасно! 🌺