Искусственный интеллект — новый помощник (или оружие) ФНС?
Коллеги, всем привет! 👋
На этой неделе планёрки хочу посвятить искусственному интеллекту. О том, как ФНС использует его, и что это значит для всех нас.
⏪ Как было раньше:
До массового внедрения ИИ и анализа больших баз данных проверки ФНС проводились вручную. Это было долго и не очень эффективно. Инспекторы НЕ могли «видеть» риски в режиме реального времени до того, как отчётность была сдана.
Как работало: Если у налоговика возникали сомнения в реальности сделки с контрагентом, он отправлял запрос в его ИФНС: «Подтверждаете ли вы поставку товара?» 📨
В чём проблема? Ответа приходилось ждать неделями, а контрагент-«однодневка» к тому моменту часто уже был ликвидирован. 🕵
🤖 Как появился ИИ
Появлению ИИ предшествовало внедрение «умных» алгоритмов ФНС — системы АСК НДС-2 (Автоматизированная система контроля НДС). Она научилась в автоматическом режиме строить «цепочки» сделок по НДС от производителя до конечного покупателя и находить разрывы.
И, что я хочу сказать, это привело к тому, что фирмы-однодневки находятся на грани вымирания. Почти все собственники понимают: не стоит связываться с покупным НДС. Все клиенты нашего отдела это знают . Если кто-то из новых кандидатов ещё не знает — мы обязательно рассказываем. А если слышим в ответ «это ерунда» — в наш отдел на обслуживание он не попадает 😌
💥 Ситуация в 2026 году
Сейчас налоговая служба перешла от выборочного контроля к тотальному цифровому мониторингу с использованием искусственного интеллекта (ИИ). Теперь система автоматически анализирует данные по всем налогоплательщикам.
ФНС собирает данные из всех доступных источников в единую цифровую среду, создаёт «цифрового двойника» бизнеса в режиме РЕАЛЬНОГО времени, т.е. ещё до сдачи вашей отчетности!
🎯 Что именно анализирует ИИ?
📊 Налоговую отчётность и расчётные счета: отслеживается, чтобы в декларациях не был занижен доход или завышен расход, а также контролируются разрывы по НДС и ищутся цепочки сомнительных контрагентов.
🧾 Контрольно-кассовую технику (ККТ): онлайн-кассы передают данные о каждой продаже, позволяя сверять выручку с банковскими поступлениями, чтобы выявить непробитые чеки.
💸 Банковские переводы: проверяются регулярные поступления, которые могут свидетельствовать о скрытом бизнесе или подмене трудовых отношений.
👰 Данные ЗАГС: используются для выявления взаимозависимости (например, для поиска «дробления» бизнеса).
🌐 Социальные сети: анализ общих IP-адресов, контактных лиц и единой клиентской базы, также для выявления искусственного разделения бизнеса.
На данный момент ФНС сфокусирована на этих направлениях.
🚨 Главный вывод
Вести бизнес, как раньше, уже не получится. ИИ способен обрабатывать огромнейшие объёмы данных из различных баз данных, анализировать эту информацию и подсвечивать все «красные линии».
Если вы используете «серые» схемы — легализуйтесь до 2027 года. Важно успеть перейти на легальную работу уже в 2026 году, чтобы успеть воспользоваться амнистией и списать долги за 2022–2024 годы.
И помните - не важно, какой у вас бизнес. Главное, чтобы он был защищённым. 💪
1