Бухгалтерия и аудит

Звонит ИП со стажем двадцать лет. Голос — как у человека, который собственными глазами видел, как у него из кошелька достают купюру:

— Я вывел деньги из бизнеса! ЛИЧНЫЕ средства предпринимателя! Налог заплатил как положено! А теперь, если они лежат на вкладе, с них ещё НДФЛ вкатят! ДВАЖДЫ! И налоговая будет считать сама! Автоматически! Просто пришлёт уведомление! 😱

— Валерьянка у вас есть? 💊 — спрашиваю. — Пейте. А я объясню, и вам станет неловко за слово «грабят».

Почему это не двойное налогообложение 🤔

Двойное налогообложение — это когда с одного и того же дохода берут налог дважды. А здесь доходов два:

💼 Выручка от бизнеса — с неё вы отчитались по своей системе налогообложения. Вопрос закрыт.
🏦 Проценты по вкладу — новый доход, который родился уже после того, как деньги легли в банк. Вот с ним и работает НДФЛ.

С самой суммы вклада — ноль налога. Только с процентов. Точно так же с вашей зарплаты удержали НДФЛ, а с процентов по вкладу из этой зарплаты удержат ещё один, и почему-то никто не звонит бухгалтеру с криками о рейдерстве.

Что меняется с 2026 года 📅

С 1 января 2026 года проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках не включаются в доходы на УСН — это прямо прописано в п. 3 ст. 346.11 НК, поправки внёс закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ.12 И главное: неважно, как оформлен договор с банком — на ИП или на физлицо. Проценты теперь облагаются только НДФЛ.1

До 2026 года было веселее: если в депозитном договоре фигурировал ИП — проценты облагались налогом на упрощёнке. Если нет — НДФЛ по правилам ст. 214.2 НК. Помните этот квест «угадай, что написано в договоре»? Отменили. Правила теперь одни для всех.2

«Автоматический режим» — это не терминатор 🤖

Звучит грозно, работает как робот-пылесос: ездит сам, но убирает ваш мусор. Банк передаёт данные в инспекцию, инспекция сама считает НДФЛ и раз в год присылает уведомление — как обычному физлицу с депозитом. Срок оплаты — 1 декабря. Первое уведомление за 2026 год придёт в 2027-м.

Ставки стандартные: 13% для резидентов, 15% — если годовой доход превысил 2,4 млн ₽. Плюс есть необлагаемый минимум: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е числа месяцев года.34

Ложка дёгтя для владельцев солидных подушек 💰

НДФЛ может оказаться ощутимо дороже привычной упрощёнки 6%. Пример: 10 млн ₽ под 11% годовых при ключевой ставке 16,5%. На УСН 6% налог был бы 66 000 ₽, а по НДФЛ — уже 121 550 ₽. Разница — 55 550 ₽, и чем больше депозит, тем грустнее арифметика.4 Так что если подушка уже размером с королевский матрас — перед сном на ней посоветуйтесь с бухгалтером.

Шпаргалка 📌

✅ Это не двойной налог, а отдельный налог с отдельного дохода.
✅ С 2026 года — только НДФЛ, независимо от оформления договора с банком.
✅ Налоговая считает сама: уведомление раз в год, платёж до 1 декабря.
✅ Проценты за 2025 год и раньше — по старым правилам: если вклад открывался как ИП, их включаем в базу УСН самостоятельно.2

P.S. Клиент дослушал, выдохнул и выдал: «Ну хоть считать самому не надо». На этой ноте взаимной любви предпринимателя и НДФЛ и разошлись. 😄

Знакомая сцена. Вы заплатили за работы — с НДС, конечно, чужие 22% сидят в каждой цифре договора. Работы приняты, акты подписаны, объёмы бесспорны. Оставалась одна мелочь: получить счета-фактуры и заявить вычеты. Зависла приличная сумма к вычету. Звоните контрагенту: «Ребят, счета-фактуры где?» А в ответ то, что обычно отвечают люди, у которых всё хорошо: «Вышлем на неделе».

Неделя длится уже год.

Как это выглядело в жизни

Генподрядчик перечислил подрядчику авансы. Подрядчик работы выполнил, а счета-фактуры не выставил — и вычет по НДС повис в воздухе. Генподрядчик пошёл в суд с требованием обязать контрагента оформить документы.

И вот тут случилось то, от чего у любого предпринимателя сводит скулы. Три судебные инстанции подряд отказали: выдача счёта-фактуры — обязанность налоговая, а не гражданско-правовая, значит, суд не может заставить передать документы.1 Перевожу с судебного на человеческий: документ вам нужен — понятно, без него вычет не дадут; ситуация ужасная — искренне сочувствуем; заставить партнёра его оформить — не имеем технической возможности.

Получился идеальный замкнутый круг: налоговая без счёта-фактуры вычет не признаёт, суды заставить контрагента его выставить отказываются, а сам контрагент сидит на ваших деньгах и не испытывает ни малейшего дискомфорта.

Что сказал Верховный суд

Судебная коллегия по экономическим спорам отменила решения всех трёх инстанций — определение от 03.04.2026 по делу № А40-217702/2024. Суть: если разногласий по объёму и стоимости работ нет, покупатель, оставшийся без вычетов по вине контрагента, должен иметь возможность защитить свои права через суд.12 Более того, уклонение от выставления счёта-фактуры — это не просто нарушение налогового закона, а ещё и способ удержать выгоду за чужой счёт.2

Это перелом практики: раньше окружные суды считали, что понуждать выставить счёта-фактуру нельзя в принципе, а теперь комментаторы прямо пишут, что подход к таким спорам меняется.34

Новые риски — чтобы вы не обольщались

Вычеты без счетов-фактур потребуют дополнительных доказательств. Реальная сделка сама по себе больше не железный аргумент.
Налоговой оговорки в договоре недостаточно, чтобы взыскать с контрагента неосновательное обогащение. Пункт «стороны обязаны выставлять счета-фактуры» без сроков и порядка — это пункт-декорация.
Тактика защиты — три шага

Уберите разногласия по объёму и стоимости. КС-2, КС-3, накладные, акты — подписаны обеими сторонами, цифры бесспорны. Именно на это опирался Верховный суд: спорят о документе — ладно, спорят о деньгах — увы.
Заявите вычеты без счёта-фактуры. Да, звучит рискованно, но логика такая: если ИФНС откажет из-за расхождений в АСК НДС, этот отказ станет официальным доказательством, что ваши налоговые права нарушены. С этим документом и идите в суд — теперь уже с опорой на свежую позицию ВС.
Пропишите документы в договоре заранее. В каждом договоре и допсоглашении: обязанность выставить счёт-фактуру или УПД, конкретные сроки, порядок передачи. Это ваша страховка на случай, когда у добросовестного на вид поставщика внезапно отключаются 1С, телефон и совесть.
Главная мысль

Счёт-фактура — это билет на вычет. Работа может быть идеальной, деньги — заплаченными, а без одной страницы, заполненной контрагентом, ваши миллионы остаются в бюджете без визы на выезд. Раньше суд разводил руками, теперь — может заставить. Но чтобы дойти до этой точки, к ней надо подготовиться заранее: бесспорные объёмы, отказ инспекции, грамотный договор.

P.S. У героя этой истории налоговая оговорка в договоре, кстати, была. Суд сказал: мало. Прописывайте сроки и порядок — или платите чужой НДС из своей прибыли.

Записаться на бухгалтерское обслуживание -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

🚗 ИП ездит по работе на машине брата. Брат разрешил бесплатно — семья, какие тут договоры и деньги. Клиент уверен: раз никто никому не платит, налоговой тут делать нечего.

А закон видит это иначе.

⚠️ С точки зрения государства ИП получил кое-что ценное даром — право пользоваться чужой машиной. Не будь её, пришлось бы арендовать такую же и платить. Раз ездит и не платит — считается, что он «заработал» на этой экономии. И с этой невидимой выгоды государство хочет свой налог. На руки ничего не пришло, а налог посчитают так, будто он арендовал авто по рыночной цене.

И тут клиент попадает дважды. 🎯

Первое. 😳 Он не заплатил налог с этой выгоды — просто потому, что не знал, что она вообще существует. А при проверке ему доначислят налог, добавят пени за всё время и штраф. На ровном месте, за «свою, семейную» машину.

Второе, ещё обиднее. ❌ Он тратит реальные деньги — бензин, ремонт, обслуживание — и хочет их вычесть, чтобы платить меньше налога. А нельзя. Машина оформлена «никак»: договора нет, прав на бумаге нет. Нет бумаги — нет расхода. Он платит за бензин из своего кармана, но для налоговой этих трат будто не существует. Итог: и невидимый доход насчитают, и реальные траты списать не дадут.

Почему это вообще нарушение, если по-человечески всё честно? 🤷 Потому что для налоговой «по-родственному» — не аргумент. Любое использование чужого имущества в бизнесе должно быть оформлено и посчитано. Устная договорённость с братом для государства — пустое место. Нет документа — значит, доход спрятан, а спрятанный доход и есть нарушение.

Что делать — и в чём подвох. 📄 Оформить договор безвозмездного пользования законно и правильно: он наводит порядок с бумагами и позволяет подтвердить хотя бы часть расходов. Но честный момент, который клиенты не любят слышать: даже с договором налог с выгоды никуда не денется. Договор убирает бардак и часть рисков, но саму обязанность посчитать выгоду не отменяет. А брату-владельцу бояться нечего ✅ — дохода у него не возникает, транспортный налог за свою машину он как платил, так и платит.

Одной фразой для клиента: «бесплатно» в бизнесе не бывает. 💸 За чужую машину, даже братову, налоговая всё равно попросит посчитать выгоду, а без документов вы ещё и свои же расходы на бензин потеряете.

приходите на бухгалтерское обслуживание. спланируем налоговую нагрузку, подсветим риски, с заботой о каждом клиенте 👇

Записаться на бухгалтерское обслуживание -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Ситуация из практики. ООО на ОСНО закрыло работы для своего клиента актом от 30 сентября. Часть работ выполняли подрядчики-самозанятые — их акты тоже датированы 30 сентября. По договору оплата им уходит в течение 14 дней после подписания, то есть уже в октябре.

Логика собственника понятная: акт есть, работы приняты в сентябре — значит, ставим в расходы 3 квартала.

И вот тут кроется нюанс, который всё меняет.

Смотрите, в чём разница.

Будь на месте самозанятого обычный ИП или компания — да, акт от 30 сентября законно лёг бы в расходы 3 квартала. Метод начисления, работы приняты — расход сентябрьский. Всё привычно.

Но с самозанятым правило другое. ⚠️

Единственное, что подтверждает расход по работам плательщика НПД для налогового учёта, — это чек из приложения «Мой налог». Не акт. Не договор. Именно чек.

Нет чека — расход считается неподтверждённым. А неподтверждённый расход вы не вправе учитывать при расчёте налога на прибыль.

А теперь ключевая связка
.

Чек самозанятый пробивает в момент получения денег. Вы платите ему в октябре — значит, и чек появляется в октябре.

Собираем цепочку:

▪️ акт подписан в сентябре;
▪️ но чека на конец 3 квартала ещё нет;
▪️ оплата и чек проходят в октябре;
▪️ и только в октябре этот расход становится расходом по налогу на прибыль — уже 4 квартала.

Вот и весь ответ. Дата акта здесь не главная. С самозанятым период расхода определяет чек, а чек привязан к оплате.

Практический вывод для всех, кто работает с самозанятыми.

Если вы закрываете квартал и рассчитываете на расходы по их актам — сначала проверьте, есть ли чеки. Нет оплаты — нет чека — нет расхода в этом периоде. И никакой подписанный акт этого не изменит.

Это легко упустить при планировании налога на прибыль: кажется, что расход «свой», а он ещё не наступил.

Если у вас есть работы от самозанятых на стыке кварталов и вы не хотите потерять расходы или ошибиться с периодом — приходите на бухгалтерское обслуживание. спланируем налоговую нагрузку, подсветим риски, с заботой о каждом клиенте 👇

Записаться на бухгалтерское обслуживание -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Вопрос один:
вы в их числе?
💸Добровольный пилот закончился. Теперь для некоторых компаний и ИП приём цифрового рубля — не право, а обязанность.

Отказал покупателю — получил штраф. Разберём, кого это касается и что с этим делать бухгалтерии.
Кого касается.

Обязанность возникает при совпадении условий (п. 7 ст. 4 Закона от 23.07.2025 № 248-ФЗ):

▪️ вы клиент значимого банка;

▪️ выручка за 2025 год — свыше 120 млн ₽;

▪️ продаёте товары или услуги физлицам для личных нужд.
Кого не касается.

Исключения — продавцы в местностях без мобильной связи и интернета, а также отдельные точки с годовой выручкой менее 5 млн ₽.

Цена отказа.

Не приняли цифровой рубль в оплату — штраф по ч. 3.1 ст. 14.8 КоАП:

▪️ 15 000–30 000 ₽ — для должностных лиц и ИП;

▪️ 30 000–50 000 ₽ — для юрлиц.

А теперь то, о чём почти не говорят, но что бьёт больнее штрафа.

Под новую форму расчётов нет методологии.
Для покупателя всё привычно: платит по универсальному QR-коду из приложения любого банка. А для бухгалтерии это отдельная головная боль.

Нет ни специального ФСБУ, ни обновлённого плана счетов. Есть только информационное сообщение Минфина от 18.09.2023 № ИС-учет-47 — и всё.

Это значит, что все вопросы вам придётся закрывать самостоятельно: учётной политикой и внутренними регламентами.
И ещё нюанс, который застаёт врасплох: привычной банковской выписки не будет. А значит, заранее с финансовым отделом нужно продумать, как собирать аналитику по выручке торговых точек — иначе учёт поедет.

Итог.

Цифровой рубль — это не «ещё одна кнопка на кассе». Это новая форма расчётов без готовых правил учёта. Даже если под обязанность вы пока не попадаете — стоит понимать механику: многие переходят на цифровой рубль добровольно, и правила там те же.
Если не уверены, касается ли обязанность вас, или уже попали под неё и не знаете, как выстроить учёт без ФСБУ и выписки, — приходите на консультацию. Определим ваш статус и пропишем учётную политику и проводки под цифровой рубль. 👇

Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Ликвидировать компанию официально дорого, и у собственников рождается «народная схема»: ничего не платить, ничего не делать, дождаться уведомления о недостоверном адресе — и пусть налоговая сама вычеркнет фирму из ЕГРЮЛ.

На бумаге логично. На деле — вы своими руками запускаете сценарий, где отвечать будете лично вы.

Смотрите, что реально происходит после записи о недостоверности адреса.

Этап 1. Уведомление (0–30 дней).
Налоговая присылает требование подтвердить адрес. Молчите 30 дней — в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности. С этого момента и начинается самое неприятное.

Этап 2. Операционная удавка.
Пока фирма формально жива, но уже «меченая»:

▪️ банки вправе ограничить или заблокировать расчётный счёт;
▪️ вы теряете статус надёжного контрагента — партнёры уходят, чтобы не подставиться;
▪️ закрыт вход в закупки и тендеры;
▪️ контрагенты могут выставить претензии за убытки из-за недостоверных сведений;
▪️ регистрационные действия (изменения в устав, реорганизация) — заблокированы.

То есть компания ещё не исключена, а работать через неё уже нельзя.

Этап 3. Старт исключения (через 6 месяцев).
Налоговая вправе принять решение об исключении и опубликовать его в «Вестнике госрегистрации». Важно: это её право, а не обязанность — процесс может затянуться, и «быстро само отвалится» не выйдет. Минимальный срок от записи до исключения — около 9 месяцев (6 + 3), на практике дольше.

Этап 4. Исключение из ЕГРЮЛ (ещё через 3 месяца).
Если возражений нет — фирму вычёркивают. Правоспособность прекращается, договоры, лицензии и разрешения аннулируются.

А вот теперь — то, ради чего стоит дочитать.

Этап 5. Расплата лично для вас.

Исключение компании не обнуляет её долги. Оно перенаправляет их на живых людей — руководителя и учредителей:

▪️ субсидиарная ответственность по обязательствам исключённого ООО (п. 3.1 ст. 3 № 14-ФЗ) — долги фирмы становятся вашими личными;
▪️ запрет управлять юрлицами до 3 лет (пп. «ф» п. 1 ст. 23 № 129-ФЗ) — новую компанию открыть не дадут;
▪️ при определённых признаках — уголовная статья 173.1 УК.

Вот и вся «бесплатная ликвидация». Сэкономили на процедуре — получили личные долги, запрет на бизнес и репутацию фирмы-однодневки.

Да, есть нюансы: субсидиарка не наступает автоматически — кредитор должен доказать связь между вашими действиями и невозможностью погасить долг. Но полагаться на «а вдруг не докажут» — так себе стратегия, когда на кону личное имущество.

Бросить ООО — это не «закрыть» компанию. Это оставить открытую дверь, через которую потом придут за вами.

А как выйти из ненужного ООО по-умному, без блокировок и субсидиарки — расскажу в следующем посте. Не пропустите. 👇

Если ситуация уже горит — пришло уведомление о недостоверности или вы думаете, что делать с ненужной фирмой, — приходите на консультацию. Разберём именно ваш случай и выберем безопасный путь. 👇

Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

ФНС меняет правила игры со смягчающими обстоятельствами. И для бизнеса это палка о двух концах: с одной стороны — понятные условия, с другой — жёсткий предел, за который штраф уже не опустят.

Разберём по-человечески.

Приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@ вводит новый порядок с 30 сентября 2026 года. Теперь снижение штрафа работает по фиксированной шкале:

▪️ одно смягчающее обстоятельство — штраф в 2 раза меньше;
▪️ два — в 4 раза;
▪️ три — в 6 раз;
▪️ четыре — в 8 раз;
▪️ пять — в 10 раз.

И всё. Прежних историй, когда штраф снижали в сотни раз, больше не будет. Десятикратно — это предел. 🔒

Что вообще могут признать смягчающим обстоятельством:

▪️ тяжёлые личные или семейные обстоятельства; нарушение под угрозой, принуждением или в силу зависимости;
▪️ тяжёлое материальное положение физлица;
▪️ тяжёлое положение организации — убытки, падение прибыли на 30% и более, нехватка средств на текущие расходы;
▪️ незначительный характер нарушения или малая степень вины;
▪️ самостоятельное исправление ошибки, погашение недоимки и пеней;
▪️ добросовестная уплата налогов 3 года и более при нагрузке выше средней по отрасли;
▪️ социальная направленность деятельности или благотворительность.

Отдельно — что теперь считается «незначительным» нарушением:

▪️ опоздание с декларацией, расчётом, уведомлением или документами по требованию — не более чем на 3 рабочих дня;
▪️ непредставление не более 10% запрошенных документов;
▪️ ошибка в исчислении или уплате налога — не более 10% от суммы за период и не более 5 млн ₽.

Но с условием: нарушение — по неосторожности и без признаков статьи 54.1 НК (то есть без схем и умысла).

Есть и нижний предел. Даже с целым букетом смягчающих обстоятельств штраф не опустят ниже:

▪️ 1 000 ₽ — для граждан;
▪️ 3 000 ₽ — для ИП, НКО и субъектов МСП;
▪️ 10 000 ₽ — для остальных организаций.

И самое важное, что стоит забрать из этого поста.

Смягчающие обстоятельства не применяются сами собой. Их нужно подтвердить документами и обосновать связь с нарушением, а в налоговую — направить ходатайство о снижении штрафа.

Проще говоря: право на скидку у вас есть, но получает её только тот, кто заявил и доказал. Промолчали — платите полную сумму.

Если вам выставили штраф или вы предвидите такой риск — приходите на консультацию. Посмотрим, какие смягчающие обстоятельства реально ваши, соберём под них документы и составим ходатайство так, чтобы снижение получить, а не просто на него понадеяться. 👇

Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Вы всё чаще спрашиваете именно про обслуживание — даже больше, чем про разовые консультации. Отвечаю развёрнуто и в одном месте, чтобы не пересказывать каждому в переписке.

Если коротко, то мы, бухгалтерская компания «Пять звёзд», делаем простую вещь — продаём спокойствие руководителя. И стоит оно недорого. 🌟

Да, мы — удалённая бухгалтерия. И закрываем не один участок, а весь спектр:

▪️ полное бухгалтерское обслуживание;
▪️ внутренние аудиты;
▪️ обширные консультации — и для бухгалтеров, и для собственников бизнеса;
▪️ ответы на требования налоговой.

То есть вы можете не держать всё это в голове и не собирать команду по кусочкам. Бухгалтерия, проверка себя же на риски, разбор сложных вопросов и переписка с инспекцией — в одних руках.

Отдельно про формат «для бухгалтеров». Мы работаем не только с собственниками. Если вы бухгалтер и уперлись в спорную ситуацию — разбираем её вместе, как коллеги. Это нормальная практика, а не «признание слабости».

И чтобы вопрос цены не висел в воздухе — мы не прячем прайс.

Стоимость обслуживания для организаций и для ИП выложена открыто на сайте. Можно спокойно посмотреть, во сколько обойдётся ваш вариант, ещё до разговора. 👇

🌐 Сайт и прайс-лист: http://5stars-buh.ru

Остались вопросы или хотите обсудить свой случай:

📞 8-960-593-03-23

Напишите — подберём формат под вашу компанию. И передадим вам то самое спокойствие руководителя. 🌟

Разберём ситуацию, которая выглядит как рутина, а на деле — клубок рисков.

ООО на УСН. Директор и учредитель — одно лицо, назовём его Иванов. И это же ООО покупает у Иванова, уже как у обычного физлица, оборудование для перепродажи. Сумма — 350 000 ₽.

Деньги ему пока не перечислили. Вот на этой паузе и стоит остановиться — потому что дальше начинается интересное.

Мина первая. Перевод «физику» без налогов. 👀

Как только ООО переведёт Иванову деньги, инспекция увидит это в банковской выписке: платёж директору-учредителю, а налогов рядом нет.

Прилетит запрос пояснений.

Тут, кстати, хорошая новость: при покупке имущества у физлица ООО не является налоговым агентом (п. 2 ст. 226 НК). Удерживать НДФЛ с Иванова компания не должна. Автоматически налог на ООО никто не начислит.

Но декларировать доход и платить НДФЛ обязан сам Иванов: 3-НДФЛ до 30 апреля, налог — до 15 июля (ст. 228 НК). В ответ на запрос отправляете пояснения, договор и акт закупки.

Мина вторая. Нет чека — штраф до 100% сделки. 💸

Вот это упускают чаще всего.

Если ООО закупает у физлица товар для перепродажи, при выплате денег оно обязано применить кассу и пробить чек с признаком расчёта «расход» (54-ФЗ).

Кассы нет? Тогда штраф — от 75% до 100% суммы расчёта, но не менее 30 000 ₽ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП). С 350 000 ₽ это до 350 000 ₽ штрафа. За одну «бумажную» оплошность.

И этот факт вскроется ровно в тот момент, когда вы отправите договоры в ответ на запрос по первому пункту. Одно тянет за собой другое.

Мина третья. Незаконное предпринимательство — уже у самого Иванова. ⚠️

Один раз продал личное имущество — это не бизнес. Но Иванов продал оборудование, потом собирается ещё раз.

Систематическая (два и более раза) перепродажа оборудования, которое не для личных нужд, налоговая вправе переквалифицировать в предпринимательскую деятельность (ст. 2 ГК). А физлицо, ведущее бизнес без регистрации ИП, попадает под ответственность: налоговую (ст. 116, 117 НК), административную (ч. 1 ст. 14.1 КоАП) и даже уголовную (ст. 171 УК).

Плюс фоном — вопрос аффилированности: сделка между взаимозависимыми лицами и её цена всегда под особым вниманием. И резонный вопрос инспектора: откуда у физлица оборудование, которое он раз за разом продаёт своей же компании?

Теперь хорошая часть.

Первая мина не так страшна — механизм законный, если правильно оформить. А вот вторую можно обезвредить самому: закон разрешает добровольно устранить нарушение — поставить кассу и пробить чек коррекции до того, как его найдёт инспекция (примечание к ст. 14.5 КоАП). Успели сами — ответственности нет.

Ключевое слово здесь — «до того». После требования — поздно.

Итог.

Сделка «сам себе продал» кажется безобидной ровно до первой выписки в банке. Три риска срабатывают один за другим, и разбираться придётся уже под давлением сроков.

Если у вас есть операции с собственным директором, учредителем или другой «своей» компанией — приходите на консультацию. Разложим сделку по рискам и оформим так, чтобы ни одна из этих мин не сработала.

Логика кажется железной: пенсия уже есть, в фонды за жизнь наплатил, теперь открываю ИП — значит, фиксированные взносы за себя не мои.

Это не так. И заблуждение стоит вполне конкретных денег. ⚠️

Налоговый кодекс не даёт ИП никаких льгот по возрасту. Вышли на пенсию, но открыли ИП — платите фиксированные страховые взносы за себя на общих основаниях, как и любой другой предприниматель.

Пенсия и статус ИП живут отдельно. Одно другое не отменяет.

Есть ровно одно исключение. Всего одно.

Льгота положена только ИП — получателям военной пенсии (по Закону от 12.02.1993 № 4468-1). Их освободили от пенсионных взносов.

Они платят лишь часть фиксированного взноса — 19,8922% от суммы с дохода в пределах 300 тыс. руб. (это медицинская часть):

▪️ за 2026 год — 11 416,13 ₽ (57 390 × 19,8922%);
▪️ за 2025 год — 10 673,76 ₽, а в новых регионах — 7 161,19 ₽.

Взносы с дохода свыше 300 тыс. военному пенсионеру платить не нужно. Но льгота не включается сама: нужно подать в ИФНС заявление по форме КНД 1150118 и копию пенсионного удостоверения. 📎

А что делать обычному пенсионеру, у которого пенсия не военная? Платить полный фиксированный взнос?

Не обязательно. Есть законный способ свести взносы к нулю — АУСН. ✅

На АУСН фиксированные взносы ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование — 0 рублей, независимо от дохода (п. 7–8 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Одна оговорка: если ИП параллельно ведёт деятельность адвоката, нотариуса, оценщика и подобную — с неё платится 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Нет такой деятельности — ноль есть ноль.

Итог простой.

Возраст и пенсия сами по себе от взносов не освобождают — это миф, который дорого обходится. Но правильно выбранный режим действительно может обнулить их законно.

Только не спешите переходить на АУСН вслепую: у режима есть ограничения, и подходит он не всем. Сначала — расчёт под вашу ситуацию.

Если вы пенсионер и открываете ИП (или уже открыли и платите взносы «на общих основаниях») — приходите на консультацию. Посмотрим, положена ли вам льгота и можно ли обнулить взносы через АУСН именно в вашем случае. 😉

Реальный диалог из моей практики. Клиент пишет:

«Нам документация не нужна. Интересует всего один вопрос: есть риски или нет».

Понимаю желание. Хочется короткого ответа: «да» или «нет». Быстро, просто, без бумажек.

Но именно здесь проходит граница между советом и ответом, на который можно опереться.

Смотрите.

Если я просто скажу «рисков нет» — чем это отличается от «одна баба сказала»?

Вы уйдёте с моим устным «нет», а через год придёт проверка. И на требование инспекции вы предъявите — что? Мои слова?

Слова к делу не пришьёшь. К делу пришивается норма закона. 📖

Поэтому моя консультация устроена так:

📩 вы присылаете вопрос заранее — я готовлюсь, а не импровизирую;
📅 назначаем дату и время;
⏱️ 45 минут проговариваем вашу ситуацию по существу;
📎 отправляю вам всю нормативную документацию, на основании которой мы приняли решение.

Чтобы она осталась у вас на руках. ✅

Это и есть разница. Вы платите не за фразу «риск есть» или «риска нет». Вы платите за твёрдую почву под ногами: позицию, подкреплённую нормой, которую можно показать банку, партнёру, инспектору. 🛡️

«Нет» без основания — это чужое мнение. «Нет, потому что вот статья и вот письмо ведомства» — это ваша защита.

Одно стоит ноль. Второе — стоит того, чтобы за него заплатить.

Консультация — 5000 ₽ за 45 минут. Вы уходите не с моим «мне кажется», а с разобранной ситуацией и нормативкой на руках.

Если у вас есть тот самый «всего один вопрос» — напишите мне. Подготовимся и разберём его так, чтобы за спиной был закон, а не чьё-то мнение. 👇

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

С 1 апреля 2026 года под обязательную маркировку попали смазочные материалы — моторные масла, автомобильные жидкости. И это касается всех, кто с ними работает: не только продавцов, но и тех, кто покупает их для себя. 🛢️

Цена невнимательности — вполне конкретная. За непредставление или неполные сведения о маркировке штраф по статье 15.12.1 КоАП: от 50 000 до 100 000 ₽ для юрлица. 💸⚠️

И это ещё не самое обидное. Самое обидное — когда из-за одной ошибки товар вообще нельзя продать. Разберём, почему. 👇

Ситуация из практики. ООО купило маркированное масло у поставщика и продаёт его другой организации.

И вот здесь развилка, которую нельзя пройти «на автомате».

Всё зависит от одного вопроса: зачем покупатель берёт товар? 🤔

Сценарий 1. Покупатель берёт для себя. ✅

Товар идёт на собственные нужды, перепродажи не будет. Тогда продавец сам выводит товар из оборота — коду присваивается статус «Выбыл». В «Честном знаке» это операция «Вывод из оборота», причина — «Использование для собственных нужд».

Сценарий 2. Покупатель будет перепродавать. 🔄

Тогда выводить из оборота нельзя. Здесь происходит смена владельца кода: продавец формирует УПД и отправляет его через ЭДО. Покупатель подписывает — и коды переходят на его баланс в «Честном знаке» со статусом «В обороте».

Разные сценарии. Разные действия. И вот тут кроется ловушка. ⚡

Представьте: вы решили, что товар покупатель берёт «для себя», и вывели его из оборота. А он взял и перепродал дальше.

Что происходит?

Код уже «Выбыл». Для системы этого товара больше не существует. Касса покупателя просто не пропустит его в чеке — легально продать конечнику невозможно. 😳

Вы формально всё оформили. А у вашего клиента на руках товар, который нельзя реализовать. И виноватым в его глазах будете вы. 🙈

Поэтому цель приобретения нужно зафиксировать на этапе оформления документов, а не выяснять постфактум. Один неверно выбранный статус — и вы либо получаете штраф, либо подставляете покупателя.

И вот что важно понять: масло — это лишь одна позиция из большого и постоянно растущего списка. 📋👇

Под обязательную маркировку уже попадает:

🍺 Пиво и слабоалкогольные напитки, безалкогольное пиво, безалкогольные напитки, упакованная вода
🥛 Молочная продукция, мясная продукция, морепродукты (икра), консервированные продукты
🍬 Бакалейная и иная пищевая продукция, сладости и кондитерские изделия, спортивное питание
🛢️ Растительные масла, моторные масла и автомобильные жидкости
💊 Лекарства, ветеринарные препараты, БАД, антисептики, медицинские изделия
🚬 Табак — сигареты, табак для нагрева, жидкости для электронных сигарет, табачное сырьё
👗 Товары лёгкой промышленности, обувь, шубы
💄 Духи и туалетная вода, косметика и бытовая химия
📷 Шины и покрышки, фотоаппараты и лампы-вспышки, радиоэлектроника
♿ Кресла-коляски, технические средства реабилитации, велосипеды
🐾 Корма для животных, товары для детей, строительные материалы, удобрения

Посмотрите на этот список внимательно. 👀 Велика вероятность, что хотя бы одна позиция — это ровно то, что вы уже продаёте. А значит, вопрос маркировки уже ваш, даже если вы так не думали.

Если работаете с маркированными товарами и хотите один раз выстроить процесс правильно — какой статус когда ставить, как оформлять УПД, где риск штрафа — приходите на консультацию. Разберём вашу номенклатуру и настроим документооборот так, чтобы «Честный знак» не превратился в источник штрафов. 👇

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

С 1 сентября ЭТрН стали обязательными. И знаете, что самое неприятное?

Одна неверная бумажка в цепочке доставки — и налоговая снимает ваши расходы. Просто вычёркивает. Как будто вы за эту перевозку и не платили.

А в личку тем временем сыплется одно и то же: «Как сделать так, чтобы законно этим вообще не пользоваться?»

Разберём. Выход есть — но сначала о том, где под вами трещит лёд.

Главное, что нужно понять с самого начала:

ЭТрН — это не документ на товар. Это документ на перевозку.

Она оформляется только там, где есть отдельный договор перевозки — отношения «клиент — перевозчик».

Нет договора перевозки → нет ЭТрН. Вообще.

Отсюда всё правило целиком: чтобы законно обойтись без ЭТрН, стройте сделку так, чтобы отдельной услуги перевозки не возникало.

На практике это два безопасных варианта. 👇

1. Везёте сами, доставка входит в цену товара.

Свой транспорт продавца, отдельно доставка не оплачивается. Достаточно путевого листа и УПД / накладной на товар. Договора перевозки нет — ЭТрН не нужна.

2. Покупатель забирает сам.

Самовывоз на транспорте покупателя. Путевой лист у него — и никакой перевозки «на стороне». ЭТрН не нужна.

А теперь та зона, где ошибаются чаще всего — и где это дорого стоит.

Как только сходятся три условия — сторонний перевозчик + доставка оплачивается отдельно + стороны разные юрлица — это уже классический договор перевозки. Тут ЭТрН через оператора ГИС ЭПД обязательна. Не оформили — расходы по этой сделке под ударом. ⚠️

И самое коварное — «очевидные» решения, которые на деле не работают.

«Покупатель оплатил доставку отдельно — значит, он сам себе и грузоотправитель, и грузополучатель, ЭТрН не нужна».

Нет. Так это не работает. Всё решает договор. Обычно грузоотправитель — продавец, грузополучатель — покупатель. Понадеялись на «логику» — попали на ЭТрН, о которой не знали.

«А если груз получает физлицо?»

Для физлица (личные нужды) разрешена бумага — человек не обязан подписывать накладную электронной подписью (п. 4 приказа № 262). Но перейти на ЭТрН можно, только если это прямо прописано в договоре.

Алкоголь в переходный период — право выбора: бумага или электронно.

Теперь соберём всё вместе.

Вопрос «как не работать с ЭТрН» — это на самом деле вопрос «как выстроены мои отношения с партнёрами». И цена ответа — ваши расходы, вычеты и спокойствие на ближайшей проверке.

Потому что налоговая смотрит документы задним числом. Сегодня вам кажется, что «и так сойдёт». А через год выясняется, что по этой поставке нужна была ЭТрН — и расходов у вас больше нет. 😳

Одна формулировка в договоре решает, попадёте вы под обязательную накладную или нет. И проверять это лучше до отгрузки, а не после требования из инспекции.

Если не хотите играть в русскую рулетку со своими расходами — приходите на консультацию. Разложим ваши цепочки поставок: кто везёт, кто платит, кто получает. И там, где ЭТрН можно законно избежать — уйдём от неё. А где нельзя — сделаем так, чтобы к вам не было вопросов. 👇

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Раньше была спокойная иллюзия: на едином налоговом счёте деньги «под присмотром» налоговой. Что-то подозрительное — система остановит.

Больше на это рассчитывать нельзя.

И вот реальное дело, на котором это видно.

Компания из Подмосковья спокойно работала с 2015 года. Платила налоги, копила деньги на ЕНС под будущие платежи. Обычный бизнес.

Пока однажды настоящий директор не обнаружил, что в госреестре руководителем числится посторонний человек.

Мошенники подали в ФНС поддельные документы о смене директора и участников — и перестроили компанию под себя.

Дальше — самое важное для каждого собственника.

Лжедиректор оформил на своё имя электронную подпись и отправил заявление на возврат всех денег с ЕНС. 3,5 млн рублей.

Инспекция проверила заявление по регламенту: в ЕГРЮЛ директор есть, подпись действует, форма заполнена верно.

Вопросов не возникло. Через четыре дня деньги ушли — и растворились у мошенников.

Компания пошла судиться с налоговой. И проиграла.

Верховный суд встал на сторону инспекции (определение от 20.07.2026 по делу № А41-22144/2025).

Логика суда простая: на момент возврата в ЕГРЮЛ стоял этот директор, его ЭЦП действовала — налоговая всё сделала по закону. Проверять, что на самом деле стоит за сменой руководителя, инспекция не обязана.

Вывод, который стоит принять уже сегодня.

ЕНС теперь нужно охранять как обычный расчётный счёт. Это ваша зона ответственности, а не налоговой.

Что держать под контролем:

▪️ Кто указан директором в ЕГРЮЛ — учредителям стоит регулярно проверять выписку.

▪️ На кого оформлены действующие сертификаты ЭЦП и у кого реально есть к ним доступ. Уволили сотрудника или директора — подпись не аннулируется сама.

▪️ Сколько денег лежит на ЕНС. Крупный остаток — приманка. Разумно держать там только сумму под ближайшие платежи и резерв, остальное выводить на расчётный счёт.

▪️ Устав — не шаблон из интернета. Защитные механизмы против смены владельца прописываются под конкретную компанию.

Расхождение хотя бы в одном пункте — прямая угроза вашим деньгам. ⚠️

Проверьте свои доступы и остаток на ЕНС — тихо, без спешки, пока ничего не случилось.

Если хотите разобрать, где у вашей компании слабое место — в доступах, в уставе или в остатке на ЕНС, — приходите на консультацию. Составим вашу схему защиты счёта. 👇

Звучит дико. Но это рабочая ситуация, и вот как она выглядит.

Человек вёл ИП, в 2025-м закрыл его. Одну декларацию по УСН сдать забыл.

Проходит время. Июль 2026-го — банк блокирует его счета. Уже не как ИП, а как обычного физлица.

Причина — та самая несданная декларация по закрытому ИП.

Вот что важно понять каждому, кто когда-либо был ИП.

Закрытие ИП не обнуляет ваши отчётные долги. Обязанность сдать декларацию остаётся — а инструмент давления налоговая применяет уже к вам как к человеку. К вашим личным деньгам.

Дальше — самое обидное.

Человек спохватился, декларацию сдал. И ждёт разблокировку. Неделю. Две. Месяц. А счёт всё заблокирован.

И вот тут начинается то, чего почти никто не знает.

По закону у налоговой очень жёсткие сроки. Отменить блокировку она обязана не позднее одного рабочего дня после того, как вы сдали декларацию (п. 3.1 ст. 76 НК).

Ещё день — на передачу решения в банк. Ещё день — банку на разблокировку.

То есть по-хорошему это три рабочих дня. Не месяц.

Всё, что сверх этого срока, — уже неправомерное бездействие налоговой. И это не «ну так вышло», а нарушение, которое обжалуется.

Что делать, если счёт держат:

▪️ Подать обращение через личный кабинет налогоплательщика, приложив декларацию с отметкой о приёме. Часто снимают уже на следующий рабочий день.

▪️ Использовать сервис ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счёта» — там по ИНН, БИК и телефону с вами должны связаться в течение суток.

▪️ Если тянут больше месяца — **жалоба на бездействие** в вышестоящий орган (УФНС по региону). Составляется в свободной форме, подаётся через ту же инспекцию или напрямую.

Мораль.

Блокировка личных счетов из-за закрытого ИП — это не тупик и не приговор. У неё есть чёткие сроки и понятный порядок снятия. Проблема в том, что налоговая не всегда торопится, а человек не всегда знает свои права. ⚖️

Если вы закрываете ИП или уже столкнулись с блокировкой личных счетов — приходите на консультацию. Разберём вашу ситуацию и составим план, как снять блокировку и на что давить. 👇
Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

Это касается почти каждого ООО. Особенно тех, где директор — сам собственник или один-единственный человек в штате.

С 2026 года ввели минимальный размер страховых взносов за директора, у которого выплаты меньше МРОТ.

Раньше логика была простая: нет зарплаты — нет базы — нет взносов.

Теперь не так. ⚠️

Платите вы директору копейки или не платите вовсе — взносы всё равно посчитают с минимальной базы.

Сколько это стоит:

8 127,90 ₽ в месяц.

97 534,80 ₽ в год.

За человека, которому вы, по сути, ничего не перечисляете.

Чтобы было понятно, как это бьёт по реальному бизнесу, — вот типичная ситуация. 👇

Директор и единственный сотрудник в одном лице. Собственник — супруг. Вид деятельности один — аренда. Арендаторы съехали, дохода не хватает даже на коммуналку.

И вопрос: как оформить невыплату зарплаты и не платить лишнего?

Раньше выручал отпуск без содержания. Но он не освобождает от страховых взносов. А с 2026 года — тем более.

Теперь решение. ✅

Есть режим, при котором эта история обнуляется — законно. Это АУСН.

На АУСН тариф страховых взносов в налоговую — ноль. Умножаете минимальную базу на ноль, получаете ноль рублей взносов.

И неважно, начисляли вы директору выплаты или нет — в налоговую всё равно ноль.

Остаётся только фиксированный взнос на травматизм в СФР.

Считаем разницу:

Было — 97 534,80 ₽ в год.

Стало — 2 750 ₽ в год.

Та же компания, тот же директор, всё в рамках закона. Разница — почти в 35 раз. 🔥

Только не спешите нажимать «перейти».

У АУСН свои ограничения и подводные камни, и подходит он не каждому бизнесу. Прежде чем менять режим, ситуацию нужно просчитать именно под вашу компанию — иначе можно выиграть на взносах и проиграть в другом.

Если у вас директор на минималке или без зарплаты, а взносы съедают последнее — приходите на консультацию. Посчитаем, ваш ли это случай, и как перейти без ошибок. 👇

Кейс из практики.

Парк Отель. Собственник — иностранная организация, директор — наёмный. Директор дважды в год отчитывается перед владельцами управленческой отчётностью.
И не может её заполнить.
Потому что спросить сводные показатели не с кого. Данные в 1С не сходятся ни с гостиничной программой Опера, ни с ресторанной Бэк Офис.

Три системы живут своей жизнью. Каждая по-своему права.

Директор обратился с задачей: связать всё в одну понятную конструкцию и прописать, кто что делает.

Я подписала конфиденциальность, получила доступ к базе и к обеим внутренним программам. И начала сверять. 🔍

Вот что важно понять собственнику.

Ваш налоговый учёт строится на данных внутренних программ. Именно там — реальное движение гостей, номеров, продуктов.

Приходит проверка. Чем вы докажете свои налоговые показатели? Только этими внутренними сводками, которые подтверждают реальность хозяйственной жизни.
А если 1С не зеркалит внутренние программы — доказывать нечем. ⚠️

Дальше — ресторан.
Бухгалтер-калькулятор отражала движение продуктов так, как ей удобно. Не так, как было на самом деле.

Результат: расходы по продуктам легли неверно, база по налогу на прибыль занижена. Прямой риск доначислений. 💸

Самое наглядное — шведский стол. 🍳

Утро, завтрак. Калькулятор списал продукты по заборному листу. Завтрак закончился, официанты вернули на кухню то, что осталось.

Эти продукты снова идут в производство к повару. Но их возврат никто не оформляет, излишки не учитываются.
И управляющий в принципе не может оценить маржинальность своей кухни. А налоговая база тихо поехала.

Я сама пару дней поработала калькулятором, прошла техкарты с поваром, поговорила с официантами. И оформила регламенты: инструкции, скрины, сверочные сводки, где данные трёх систем сопоставляются между собой. 📋

Это была проектная работа примерно на 300 000 ₽. По этим регламентам отель работает до сих пор. ✅

Мораль простая.
«Отчёты не сходятся» — это не бухгалтерская мелочь. Это сигнал, что на проверке вам будет нечем закрыть свои цифры.

Если у вас тоже данные в разных программах живут отдельно друг от друга — приходите на консультацию. Разберём, где именно рвётся связь и чем это грозит по налогам. 👇

Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

⚡️Если вам нравиться такой формат, поставьте реакций, так я смогу понять, продолжать выпускать видео, или вернуться к текстовым постам

⁉️

❓С 1 сентября 2026 года электронная транспортная накладная (ЭТрН) становится обязательной, и у бухгалтеров закономерно возникает вопрос: как её оформлять при транзитных поставках, когда товар едет со склада завода сразу конечному покупателю, минуя посредника?

Разберём на классической схеме из трёх участников:

ООО 1 — завод-изготовитель (первоначальный продавец), с чьего склада отгружается товар.

ООО 2 — транзитный продавец (посредник), который заказывает перевозку.

ООО 3 — конечный покупатель.

Кто какую роль играет
При транзите товар физически не заезжает на склад посредника, поэтому роли в накладной распределяются так:

Грузоотправитель — транзитный продавец (ООО 2), который нанимает перевозчика. Именно он заказывает перевозку, поэтому в накладной отправитель — он, хотя товар лежит не у него.

Место погрузки — фактический адрес склада завода-изготовителя (ООО 1).
Лицо, осуществляющее погрузку (ЛОП) — завод-изготовитель (ООО 1), если груз реально грузят на его складе.
Грузополучатель — конечный покупатель (ООО 3).
Порядок оформления титулов ЭТрН

Шаг 1.

ООО 2 (транзитный продавец) формирует Титул 1 (ТОР). ❕

🔹Подписывает его своей УКЭП. В поле «Грузоотправитель» указывает себя, в поле «Грузополучатель» — конечного покупателя (ООО 3), а местом погрузки ставит адрес склада завода-изготовителя (ООО 1). Если погрузку выполняет ООО 1 — его указывают как ЛОП.

Шаг 2.

ООО 1 (завод / ЛОП) подтверждает погрузку. ❕
🔹При передаче груза перевозчику на своём складе подтверждает факт погрузки и подписывает соответствующий блок в системе (если уполномочен как ЛОП).

Шаг 3.

Перевозчик принимает груз. ❕
🔹Водитель забирает товар на складе ООО 1 и подписывает титул перевозчика — приём груза к перевозке. Затем везёт его на склад ООО 3.
Шаг 4. ООО 3 (конечный покупатель) принимает поставку.

Получает груз от перевозчика и подписывает входящий титул грузополучателя своей УКЭП.
Коротко

При транзитной торговле товар доставляют конечному покупателю напрямую со склада первоначального продавца, минуя посредника.

❗Накладная при этом заполняется по стандартной схеме: грузоотправитель

— транзитный продавец (он же подписывает первый титул), место погрузки
— склад первоначального продавца, грузополучатель
— конечный покупатель.

Ситуация из практики.

В 2025 году вы заключили контракт с партнёром. Он оказал услуги с НДС, у вас счёт-фактура, вы заявили вычет и уменьшили налог. Всё чисто. ✅

Наступает 2026-й.
У налоговой появляются вопросы к вашему — уже бывшему — партнёру. И теперь в какой источник ни загляни, он везде смотрится некрасиво.
А год назад был нормальным.

Что меняется для вас?

Вычет за 2025-й из законного уменьшения налога превращается в фактор риска. 🚨

️И в этот момент всё решает не «я же не знала», а то, что лежит в папке.

Формально у вас три документа: договор, счёт-фактура, платёжка.
Налоговой этого мало.

Она будет искать доказательства, что сделка была реальной, а контрагент существовал и мог её исполнить. Не найдёт — снимет вычет, доначислит налог, добавит пени и штраф. 💸

И защищаться придётся вам. Не партнёру.

Поэтому совет простой: не ждите требования.

Просите бухгалтерию собирать защитный файл по каждой крупной и рискованной сделке. Не «когда пришло требование», а на этапе договора — пока контрагент отвечает на звонки, а переписка и скриншоты не потерялись. 🛡

️Что именно должно лежать в такой папке, я собрала отдельным образцом. Чек-лист из четырёх блоков: проверка контрагента до сделки, документы по сделке, доказательства реальности и дополнительные доказательства при повышенном риске.

Перешлите его бухгалтеру. Пусть папка с контрактом по умолчанию выглядит как защитный файл, а не как три бумажки. 📌

Налоговая проверяет задним числом. Защищаться нужно заранее.

Образец чек-листа — по ссылке ниже. Заберите себе и перешлите бухгалтеру, чтобы защита по сделкам собиралась сама собой. 👇

https://chek-list.diskovod.online

👀 Часто у подписчиков возникают вопросы по налогам и бухучёту, требующие развёрнутого разбора, а не короткого комментария. Поэтому запускаю следующий формат работы.

💬 В течение недели вопросы можно отправлять на почту: audit_bezopasnosti_buh@vk.com или писать в комментариях под постами. Все читаю, никто не останется незамеченным

🗣 По итогам недели выходит видео с разбором поступивших вопросов

Пишите и делитесь проблемами, чтобы мы нашли способ их решить 😉

📩 Получили требование из налоговой? Самая опасная ошибка — воспринимать его как обычную формальность.

👀 Требования бывают разного уровня опасности. И если не понимать, что именно сейчас делает ИФНС, можно ответить так, что вместо закрытого вопроса вы получите следующий этап проверки.

⚠️ Четыре уровня требований ИФНС

🤖 1. Техническое требование

Его формирует робот, а не инспектор.

📊 Система выявляет несоответствие цифр, расхождение с контрольными соотношениями или техническую ошибку.

✅ Здесь обычно достаточно проверить показатели, документы и корректно устранить расхождение.

💡 С таким требованием, как правило, может справиться бухгалтер — без паники и сложной стратегии.

👨‍💼 2. Информационное требование

Здесь ситуация уже другая: в работу включается инспектор.

🔎 ИФНС собирает сведения и пытается оценить ситуацию в целом. Запрос может касаться не только вашей компании, но и контрагентов, сделок и отдельных показателей.

⚠️ Ключевой момент: именно по вашему ответу инспектор может решить — закрыть вопрос или перейти к следующему уровню.

📌 Поэтому информационное требование — это уже не просто формальность.

🕵️ 3. Требование на пояснения вне рамок проверки

Вот здесь начинается самое интересное.

🔍 Такие требования направляются вне камеральной или выездной проверки и часто касаются конкретных сделок, сумм, показателей или контрагентов, которые вызвали вопросы у ИФНС.

👁 По сути, инспекция начинает «прощупывать» бизнес:

— есть ли основания для полноценной проверки;
— есть ли несоответствия;
— есть ли за что зацепиться.

⚠️ Просто так подобные требования обычно не появляются.

🧠 И то, как именно вы ответите, может либо снять интерес инспектора, либо, наоборот, усилить его.

🚨 4. Предпроверочный анализ — ППА

Это уже самый серьёзный уровень.

📂 ППА — комплекс мероприятий, которые налоговая проводит перед назначением полноценной проверки.

🔎 Здесь цель ИФНС — не просто оценить риски, а собрать информацию и сформировать доказательную базу.

📑 Запрашиваются документы и сведения, которые напрямую относятся к деятельности конкретного налогоплательщика.

⚠️ Часто это уже начало очень серьёзного этапа.

Но важная деталь:

✅ даже на стадии ППА грамотный ответ иногда способен остановить дальнейшее развитие ситуации.

💡 Главное правило

🎯 Насколько хорошо вы ответили на первый запрос — настолько снижается риск перехода к следующему уровню.

📄 Ответ на требование — это не «отписка».
Это документ, который формирует вашу позицию перед налоговой.

📊 И каждая цифра в нём должна подтверждаться как минимум тремя слоями:

— оборотно-сальдовой ведомостью;

— регистрами налогового учёта;
— первичными документами.

⚠️ Если эти данные не совпадают, инспектор видит расхождение.

➡️ Дальше — дополнительные вопросы.
➡️ Потом — углублённый анализ.
➡️ А затем ситуация может перейти совсем на другой уровень.

---

🛡️ Зачем здесь внутренний аудитор?

👨‍💼 Его задача — не «проверять бухгалтера ради проверки».

🔍 Он нужен, чтобы до отправки ответа убедиться:

— все цифры между собой сходятся;
— документы подтверждают позицию компании;
— формулировки не противоречат данным;
— ответ не даёт инспектору лишнего повода продолжать проверку.

🎯 Хороший ответ — это не импровизация. Это подготовка, проверенные цифры и стратегия.

⚠️ И чем выше уровень требования, тем выше цена ошибки.

💬 Обсудим?

👇 Сталкивались с требованиями ИФНС вне рамок проверки или с ППА?

🗣 Расскажите в комментариях:
что именно запросила налоговая, как вы отвечали и удалось ли закрыть вопрос одним ответом?

🤝 Особенно интересны реальные истории предпринимателей и бухгалтеров — такой опыт может помочь другим понять, когда перед ними обычный запрос, а когда уже сигнал серьёзного риска.

Записаться на консультацию -

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

История одного собеседования, которое закончилось проверкой
Знаете, что объединяет студию красоты, соискательницу и Роскомнадзор? Оказывается — одна неудачная встреча на собеседовании

🙃Разберу реальный кейс из практики.

📌 Что случилось

Девушка откликнулась на вакансию в Авито, пришла на собеседование в салон красоты… и не понравилась. Отказ.

Обидно? Да. Но вместо того чтобы просто расстроиться, соискательница пошла и написала жалобу в РКН — на нарушение закона о персональных данных.

И вот ИП-работодатель получает письмо. Грозное, официальное, с требованием дать пояснения. Знакомое чувство:

«а я вообще что-то нарушил?» 😰

⚖️ Что делать в такой ситуации?

Первым делом я всегда смотрю
на один простой вопрос:

а подавал ли вообще ИП уведомление в РКН?

Это действие, которое обязан сделать почти каждый предприниматель хотя бы раз в жизни — а многие о нём даже не подозревают.

Кто обязан подать уведомление и стать оператором персональных данных?

Практически любой бизнес:

🔹 ООО, ИП, самозанятые, НКО, физлица — не важно, форма значения не имеет

🔹 у вас интернет-магазин с формой обратной связи

🔹 вы ведёте клиентскую базу в CRM (турагентство, риелторы и т.д.)

🔹 вы работодатель и обрабатываете данные сотрудников

🔹 у вас онлайн-сервис, где клиенты оставляют свои данные
Если хоть один пункт про вас — уведомление, скорее всего, нужно.

🔍 Как я разбирала кейс,
чтобы защитить клиента, я по пунктам восстановила всю картину:

1️⃣ Как соискатель передал данные? Через отклик на Авито — то есть инициатива исходила от неё самой. Это прямо подпадает под п. 5 ч. 1 ст. 6 закона № 152-ФЗ. Взаимодействие через Авито подтверждается скриншотами — их и приложили к ответу в РКН.

2️⃣ Какие данные обрабатывались? Только стандартные: ФИО, контакты, опыт работы. Никакой «спецкатегории» — ничего лишнего.

3️⃣ Для какой цели? Только для оценки кандидатуры, и точка.

4️⃣ Что стало с данными после отказа? Уничтожены в течение 24 часов. А вот это критично: если хранить данные «просто так» и после отказа — это уже прямое нарушение ст. 5 закона № 152-ФЗ.

5️⃣ А уведомление в РКН? Было подано заранее — это и приложили к ответу.

Кстати, проверить себя можно в специальном реестре Роскомнадзора по ИНН — рекомендую сделать это каждому 👀

💡 Важный вывод

Отсутствие подписанного бумажного согласия само по себе — это ещё не нарушение, если обработка велась на основании отклика соискателя

(п. 5 ч. 1 ст. 6 закона № 152-ФЗ).

А вот что действительно является нарушением:

❌ бессрочное хранение данных после отказа

❌ передача данных третьим лицам

❌ использование не по назначению

❌ обработка специальных категорий данных без письменного согласия

В итоге у клиента на руках оказался полный, аргументированный пакет документов — и претензия была снята.

🙋‍♀️ А вы — оператор персональных данных? Проверяли себя в реестре РКН?

Пишите в комментариях, разберём!

📅 Записаться на консультацию —

https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

⭐ Отзывы —

https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE

По вашим многочисленным отзывам публикую разработанный мной опрос: «Насколько ваш бизнес зависит от бухгалтера?» 📊 Он поможет понять, контролируете ли вы налоговую безопасность компании — или важные процессы и риски сосредоточены в руках одного человека 🤔 Пройдите опрос по ссылке:
https://zheleznoffzhen.sourcecraft.site/oprosshub/

👇
Результат может вас удивить 💡

Собственник обычно узнаёт об этой зависимости в самый неподходящий момент.

Бухгалтер уходит — и вместе с ним исчезают знания:

📌 как начислялась зарплата;
📌 где хранятся первичные документы;
📌 почему выбран именно этот способ учёта;
📌 что, когда и как нужно проверять.

В результате компания на несколько недель попадает в информационный вакуум.

❓ А теперь честный вопрос:
у вас в бухгалтерии работает система или всё держится на конкретном человеке?

Если на человеке — ваш бизнес находится в зоне риска.

⚠️ Почему это опасно?

🔸 Без регламентов новый сотрудник входит в должность месяцами. Ошибки в отчётности в этот период становятся почти неизбежными. А цена ошибки — штрафы, пени и даже блокировка счёта.

🔸 Вы не можете объективно проверить качество работы. Штурвал находится не у собственника, а у исполнителя. Вы видите только итоговые цифры и вынуждены верить бухгалтеру на слово.

🔸 Любая внезапная замена приводит к параличу процессов. Расчёт НДС, начисление зарплаты и управленческая отчётность — всё может остановиться.

✅ Как выглядит безопасная модель?

📚 Регламенты на каждую операцию

Не «Таня знает, как считать налоги», а понятный документ, по которому любой квалифицированный бухгалтер сможет приступить к работе с первого дня.

🔍 Проверочные алгоритмы

Контрольные точки, которые собственник или финансовый директор могут проверить за 15 минут в неделю. Никакого «чёрного ящика».

🔗 Разделённые контуры

Платёжный календарь, налоговый учёт и управленческая отчётность не должны замыкаться на одном человеке. Ключевые знания и функции необходимо дублировать.

⏱ Быстрая замена

При правильной организации процессов новый бухгалтер выходит на рабочий режим за 3–5 дней, а не за несколько месяцев.

🎯 Итог: штурвал остаётся у собственника.

Бухгалтер становится сменным элементом устойчивой системы, а не единственной точкой отказа.

Я — аудитор с опытом выстраивания бухгалтерских контуров под ключ. Именно для этого я захожу в компании:

✔️ провожу аудит текущих процессов;
✔️ выявляю участки, зависящие от человеческого фактора;
✔️ разрабатываю регламенты и проверочные алгоритмы;
✔️ помогаю сделать так, чтобы бизнес больше не зависел от настроения или жизненных обстоятельств одного сотрудника.

💼 Результат: вы можете в любой момент заменить бухгалтера без финансовых потерь, остановки процессов и лишней головной боли.

📩 Напишите слово «ТЕСТ» в личные сообщения — и я пришлю специально разработанный мной опрос, который поможет определить, насколько ваш бизнес зависит от бухгалтера за несколько минут. Написать мне - https://max.ru/u/f9LHodD0cOKfMTGprR_SIe7D3vqDDU2a5DwQV7cqL-tTP8FiRYmZ0rMjCUY

Отзывы -
https://max.ru/join/Hy94R9FESg0Uoi7JzpbdtezdtI4S2NEru_yo_0FP0WE